เงินกู้

จากวิกิพีเดีย สารานุกรมเสรี
ข้ามไปที่การนำทาง ข้ามไปที่การค้นหา
เอกสารเงินกู้ที่ออกโดยธนาคารแห่งPetreveneประเทศบัลแกเรียลงวันที่ 1936

ในด้านการเงินเงินกู้คือการให้กู้ยืมเงินโดยบุคคล องค์กร หรือหน่วยงานอื่นตั้งแต่หนึ่งรายขึ้นไป ให้กับบุคคล องค์กร ฯลฯ ผู้รับ (กล่าวคือ ผู้ยืม) ก่อหนี้และมักจะต้องเสียดอกเบี้ยสำหรับหนี้นั้นจนถึง มันถูกชำระคืนเช่นเดียวกับการชำระคืนเงินต้นที่ยืมมา

เอกสารแสดงหนี้ (เช่นตั๋วสัญญาใช้เงิน ) โดยปกติแล้วจะระบุจำนวนเงินต้นของเงินที่ยืม อัตราดอกเบี้ยที่ผู้ให้กู้เรียกเก็บ และวันที่ชำระเงิน เงินกู้เกี่ยวข้องกับการจัดสรรสินทรัพย์ ใหม่ ในช่วงเวลาหนึ่งระหว่างผู้ให้กู้และผู้ กู้

ดอกเบี้ยเป็นแรงจูงใจให้ผู้ให้กู้มีส่วนร่วมในการกู้ยืม ในการกู้ยืมตามกฎหมาย ภาระผูกพันและข้อจำกัดแต่ละข้อเหล่านี้บังคับใช้โดยสัญญาซึ่งสามารถกำหนดให้ผู้ยืมอยู่ภายใต้ข้อจำกัดเพิ่มเติมที่เรียกว่าเงื่อนไข การ กู้ยืม แม้ว่าบทความนี้จะเน้นที่การกู้ยืมเงิน แต่ในทางปฏิบัติ วัตถุใดๆ ก็ตามอาจถูกให้ยืม

การเป็นผู้ให้บริการสินเชื่อเป็นหนึ่งในกิจกรรมหลักของสถาบันการเงินเช่น ธนาคารและบริษัทบัตรเครดิต สำหรับสถาบันอื่น ๆ การออกตราสารหนี้เช่นพันธบัตรเป็นแหล่งเงินทุนทั่วไป

สินเชื่อส่วนบุคคล

ปลอดภัย

เงินกู้ที่ มีหลักประกันคือรูปแบบของหนี้ที่ผู้ยืมนำทรัพย์สินบางส่วน (เช่น รถยนต์ บ้าน) ไปเป็น หลักประกัน

เงินกู้จำนองเป็นเงินกู้ประเภทหนึ่งที่ใช้กันทั่วไป ซึ่งบุคคลจำนวนมากใช้เพื่อซื้อที่อยู่อาศัยหรือพาณิชยกรรม ผู้ให้กู้ซึ่งมักจะเป็นสถาบันการเงินจะได้รับ หลักทรัพย์ค้ำประกัน – สิทธิในกรรมสิทธิ์ของ ทรัพย์สิน – จนกว่าการจำนองจะชำระเต็มจำนวน ในกรณีของสินเชื่อที่อยู่อาศัย หากผู้กู้ผิดนัดในการกู้ยืม ธนาคารก็มีสิทธิตามกฎหมายที่จะยึดบ้านและขายบ้านนั้นเพื่อเรียกเงินคืนตามจำนวนดังกล่าว

ในทำนองเดียวกัน เงินกู้ที่นำออกไปซื้อรถก็อาจจะค้ำประกันโดยรถ ระยะเวลาของเงินกู้สั้นกว่ามาก ซึ่งมักจะสอดคล้องกับอายุการใช้งานของรถ สินเชื่อรถยนต์มีสองประเภทโดยตรงและโดยอ้อม ในสินเชื่อรถยนต์โดยตรง ธนาคารให้สินเชื่อแก่ผู้บริโภคโดยตรง ในสินเชื่อรถยนต์ทางอ้อม ตัวแทนจำหน่ายรถยนต์ (หรือบริษัทที่เกี่ยวโยงกัน) ทำหน้าที่เป็นตัวกลางระหว่างธนาคารหรือสถาบันการเงินกับผู้บริโภค

รูปแบบอื่นๆ ของสินเชื่อที่มีหลักประกัน ได้แก่ สินเชื่อเพื่อต่อต้านหลักทรัพย์ เช่น หุ้น กองทุนรวม พันธบัตร ฯลฯ ตราสารดังกล่าวจะออกวงเงินสินเชื่อให้กับลูกค้าตามคุณภาพของหลักทรัพย์ที่จำนำ สินเชื่อทองคำจะออกให้กับลูกค้าหลังจากประเมินปริมาณและคุณภาพของทองคำในรายการที่จำนำ นิติบุคคลยังสามารถให้กู้ยืมแบบมีหลักประกันได้โดยการจำนำทรัพย์สินของบริษัท รวมทั้งตัวบริษัทเองด้วย อัตราดอกเบี้ยสำหรับสินเชื่อที่มีหลักประกันมักจะต่ำกว่าสินเชื่อที่ไม่มีหลักประกัน โดยปกติแล้ว สถาบันสินเชื่อจะจ้างคน (แบบต่อเนื่องหรือตามสัญญา) เพื่อประเมินคุณภาพของหลักประกันที่จำนำก่อนอนุมัติเงินกู้

ไม่ปลอดภัย

เงินให้กู้ยืมที่ไม่มีหลักประกันคือเงินให้กู้ยืมที่เป็นตัวเงินซึ่งไม่ได้ค้ำประกันกับทรัพย์สินของผู้กู้ สิ่งเหล่านี้อาจหาได้จากสถาบันการเงินภายใต้รูปแบบหรือแพ็คเกจการตลาดที่หลากหลาย:

อัตราดอกเบี้ยที่ใช้กับแบบฟอร์มที่แตกต่างกันเหล่านี้อาจแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับผู้ให้กู้และผู้กู้ สิ่งเหล่านี้อาจมีหรือไม่มีการควบคุมโดยกฎหมาย ในสหราชอาณาจักร เมื่อนำไปใช้กับบุคคล สิ่งเหล่านี้อาจอยู่ภายใต้พระราชบัญญัติสินเชื่อผู้บริโภค 1974

อัตราดอกเบี้ยของสินเชื่อที่ไม่มีหลักประกันนั้นมักจะสูงกว่าสินเชื่อที่มีหลักประกันเสมอ เนื่องจากทางเลือกของผู้ให้กู้ที่ไม่มีหลักประกันในการไล่เบี้ยผู้กู้ในกรณีที่ผิดนัดมีจำกัดอย่างมาก ทำให้ผู้ให้กู้มีความเสี่ยงสูงกว่าเมื่อเทียบกับที่พบในเงินกู้ที่มีหลักประกัน ผู้ให้กู้ที่ไม่มีหลักประกันต้องฟ้องผู้ยืม รับคำตัดสินเรื่องเงินสำหรับการผิดสัญญา จากนั้นดำเนินการตามคำพิพากษาต่อทรัพย์สินที่ไม่มีภาระผูกพันของผู้ยืม ในกระบวนการล้มละลาย ผู้ให้กู้ที่มีหลักประกันมักจะมีความสำคัญเหนือกว่าผู้ให้กู้ที่ไม่มีหลักประกัน เมื่อศาลแบ่งทรัพย์สินของผู้กู้ ดังนั้น อัตราดอกเบี้ยที่สูงขึ้นสะท้อนถึงความเสี่ยงเพิ่มเติมที่ในกรณีของการล้มละลาย หนี้อาจไม่สามารถเรียกเก็บเงินได้

ความต้องการ

สินเชื่ออุปสงค์เป็นเงินกู้ระยะสั้น[1]ซึ่งโดยทั่วไปไม่มีวันกำหนดชำระที่แน่นอน ในทางกลับกัน สินเชื่ออุปสงค์มีอัตราดอกเบี้ยลอยตัวซึ่งแตกต่างกันไปตามอัตราดอกเบี้ยเงินกู้ชั้นดีหรือเงื่อนไขสัญญาอื่นๆ ที่กำหนดไว้ เงินกู้อุปสงค์สามารถ "เรียก" เพื่อชำระคืนโดยสถาบันสินเชื่อได้ตลอดเวลา [2]สินเชื่ออุปสงค์อาจไม่ปลอดภัยหรือมีหลักประกัน

เงินอุดหนุน

เงินกู้ที่ได้รับเงินอุดหนุนเป็นเงินกู้ที่ดอกเบี้ยจะลดลงโดยเงินอุดหนุน ที่ชัดเจนหรือซ่อน เร้น ในบริบทของเงินกู้วิทยาลัยในสหรัฐอเมริกาหมายถึงเงินกู้ที่ไม่มีดอกเบี้ยเกิดขึ้นในขณะที่นักเรียนยังคงลงทะเบียนเรียนในการศึกษา [3]

ยอมจำนน

เงินกู้แบบผ่อนปรน ซึ่งบางครั้งเรียกว่า "เงินกู้แบบผ่อนปรน" จะได้รับตามเงื่อนไขที่เอื้อเฟื้อเผื่อแผ่มากกว่าสินเชื่อในตลาดอย่างมาก ไม่ว่าจะผ่านอัตราดอกเบี้ยที่ต่ำกว่าราคาตลาด ระยะเวลาผ่อนผัน หรือทั้งสองอย่างรวมกัน [4]เงินกู้ดังกล่าวอาจทำโดยรัฐบาลต่างประเทศให้กับประเทศกำลังพัฒนาหรืออาจเสนอให้กับพนักงานของสถาบันสินเชื่อเพื่อเป็นสวัสดิการพนักงาน (บางครั้งเรียกว่า สิทธิ พิเศษ )

ตลาดเป้าหมาย

สินเชื่อยังสามารถจัดประเภทได้ตามว่าลูกหนี้เป็นบุคคลธรรมดา (ผู้บริโภค) หรือธุรกิจ

ส่วนตัว

สินเชื่อส่วนบุคคลทั่วไป ได้แก่สินเชื่อจำนอง สินเชื่อรถยนต์ วงเงินสินเชื่อที่อยู่อาศัย บัตรเครดิตสินเชื่อผ่อนชำระและสินเชื่อเงินด่วน คะแนนเครดิตของผู้กู้เป็นองค์ประกอบหลักในการรับประกันภัยและอัตราดอกเบี้ย ( APR ) ของเงินกู้เหล่านี้ การชำระเงินสินเชื่อส่วนบุคคลรายเดือนสามารถลดลงได้โดยการเลือกเงื่อนไขการชำระเงินที่ยาวนานขึ้น แต่ดอกเบี้ยโดยรวมที่จ่ายจะเพิ่มขึ้นเช่นกัน [5]เงินกู้ส่วนบุคคลสามารถรับได้จากธนาคาร ผู้ให้กู้ทางเลือก (ที่ไม่ใช่ธนาคาร) ผู้ให้บริการสินเชื่อออนไลน์ และผู้ให้กู้เอกชน

เชิงพาณิชย์

เงินให้กู้ยืมแก่ธุรกิจมีความคล้ายคลึงกับข้างต้น แต่ยังรวมถึงการจำนองเชิงพาณิชย์และพันธบัตรของ บริษัทและเงินให้กู้ยืมที่มีการค้ำประกันโดยรัฐบาล การจัดจำหน่ายไม่ได้ขึ้นอยู่กับคะแนนเครดิตแต่เป็นการจัดอันดับเครดิต

การชำระเงินกู้

ประเภทการชำระเงินกู้ทั่วไปที่สุดคือการ ชำระเงินค่า ตัดจำหน่าย เต็ม จำนวน ซึ่งแต่ละอัตรารายเดือนมีมูลค่าเท่ากันเมื่อเวลาผ่านไป [6]

การชำระเงินรายเดือนคงที่Pสำหรับเงินกู้Lเป็นเวลาnเดือนและอัตราดอกเบี้ยรายเดือนcคือ:

สำหรับข้อมูลเพิ่มเติม โปรดดูที่การชำระเงินกู้หรือค่าจำนองที่ตัดจำหน่ายรายเดือน

การละเมิดในการให้ยืม

การให้กู้ยืม ที่กินสัตว์ อื่นเป็นการละเมิดรูปแบบหนึ่งในการให้กู้ยืมเงิน มักจะเกี่ยวข้องกับการให้เงินกู้เพื่อให้ผู้กู้อยู่ในตำแหน่งที่สามารถได้เปรียบเหนือพวกเขา สินเชื่อซับไพรม์จำนอง[7]และสินเชื่อเงินด่วน[ 8]เป็นสองตัวอย่าง โดยที่ผู้ให้กู้เงินไม่ได้รับอนุญาตหรือควบคุมผู้ให้กู้ถือได้ว่าเป็นฉลามเงินกู้

ดอกเบี้ยเป็นอีกรูปแบบหนึ่งของการละเมิด ซึ่งผู้ให้กู้คิดดอกเบี้ยมากเกินไป ในช่วงเวลาและวัฒนธรรมที่แตกต่างกัน อัตราดอกเบี้ยที่ยอมรับได้จะแตกต่างกันไป ตั้งแต่ไม่มีดอกเบี้ยไปจนถึงอัตราดอกเบี้ยไม่จำกัด บริษัทบัตรเครดิตในบางประเทศถูกองค์กรผู้บริโภคกล่าวหาว่าให้กู้ยืมในอัตราดอกเบี้ยที่เกินจริง และทำเงินจาก "ค่าใช้จ่ายเพิ่มเติม" เพียงเล็กน้อย [9]

การละเมิดยังสามารถเกิดขึ้นได้ในรูปแบบของลูกค้าที่หลอกลวงผู้ให้กู้โดยการยืมโดยไม่ตั้งใจที่จะชำระคืนเงินกู้

ภาษีของสหรัฐอเมริกา

กฎพื้นฐานส่วนใหญ่ที่ควบคุมวิธีการจัดการเงินกู้เพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษีในสหรัฐอเมริกานั้นจัดทำโดยทั้งสภาคองเกรส (ประมวลรัษฎากรภายใน) และกรมธนารักษ์ (กฎกระทรวงการคลัง - กฎอีกชุดหนึ่งที่ตีความประมวลรัษฎากรภายใน) [10] : 111 

1. เงินกู้ไม่ใช่รายได้รวมของผู้กู้ [10] : 111 เนื่องจากผู้กู้มีภาระผูกพันในการชำระคืนเงินกู้ ผู้กู้จึงไม่มีเงินเข้าเป็นกองทุน [10] : 111  [11]

2. ผู้ให้กู้ไม่สามารถหัก (จากรายได้รวมของตัวเอง) จำนวนเงินกู้ [10] : 111 เหตุผลที่นี่คือสินทรัพย์หนึ่ง (เงินสด) ถูกแปลงเป็นสินทรัพย์อื่น (สัญญาการชำระคืน) [10] : 111 โดยทั่วไปการหักเงินจะไม่สามารถใช้ได้เมื่อมีการใช้จ่ายเพื่อสร้างสินทรัพย์ใหม่หรือที่แตกต่างกัน [10] : 111 

3. จำนวนเงินที่จ่ายเพื่อให้เป็นไปตามภาระผูกพันเงินกู้ไม่สามารถหักลดหย่อนได้ (จากรายได้รวมของตัวเอง) โดยผู้กู้ [10] : 111 

4. การชำระคืนเงินกู้ไม่ใช่รายได้รวมแก่ผู้ให้กู้ [10] : 111 อันที่จริง คำมั่นสัญญาของการชำระคืนจะถูกแปลงกลับเป็นเงินสด โดยที่ผู้ให้กู้ไม่เพิ่มความมั่งคั่ง [10] : 111 

5. ดอกเบี้ยที่จ่ายให้กับผู้ให้กู้จะรวมอยู่ในรายได้รวมของผู้ให้กู้ [10] : 111  [12] ดอกเบี้ยจ่ายหมายถึงการชดเชยการใช้เงินหรือทรัพย์สินของผู้ให้กู้และแสดงถึงผลกำไรหรือการเพิ่มความมั่งคั่งให้กับผู้ให้กู้ [10] : 111 รายได้ดอกเบี้ยสามารถนำมาประกอบกับผู้ให้กู้แม้ว่าผู้ให้กู้จะไม่คิดดอกเบี้ยขั้นต่ำก็ตาม [10] : 112 

6. ดอกเบี้ยที่จ่ายให้กับผู้ให้กู้อาจนำไปหักลดหย่อนได้โดยผู้กู้ [10] : 111 โดยทั่วไป ดอกเบี้ยที่จ่ายโดยเกี่ยวข้องกับกิจกรรมทางธุรกิจของผู้กู้จะนำไปหักลดหย่อนได้ ในขณะที่ดอกเบี้ยที่จ่ายสำหรับสินเชื่อส่วนบุคคลจะไม่สามารถนำไปหักลดหย่อนได้ [10] : 111 ข้อยกเว้นที่สำคัญคือดอกเบี้ยที่จ่ายสำหรับการจำนองบ้าน [10] : 111 

รายได้จากการปลดหนี้

แม้ว่าเงินกู้จะไม่เริ่มต้นจากรายได้ของผู้กู้ แต่จะกลายเป็นรายได้ให้กับผู้กู้หากผู้ยืมหมดภาระหนี้ [10] : 111  [13]ดังนั้น หากมีการปลดหนี้ ผู้กู้ก็จะได้รับรายได้เท่ากับยอดหนี้นั่นเอง ประมวลรัษฎากร แสดง รายการ"รายได้จากการปลดหนี้" ในมาตรา 61(a)(12) เป็นแหล่งรายได้รวม

ตัวอย่าง: X เป็นหนี้ Y $50,000 หาก Y ปลดหนี้ออกไป X จะไม่เป็นหนี้ Y $50,000 อีกต่อไป สำหรับวัตถุประสงค์ในการคำนวณรายได้ ให้ดำเนินการในลักษณะเดียวกับที่ Y ให้ X $50,000

สำหรับคำอธิบายโดยละเอียดเพิ่มเติมของ "การปลดหนี้" ให้ดูที่มาตรา 108 ( รายได้ จากการยกเลิกหนี้ (COD) ) ของประมวลรัษฎากรภายใน [14] [15]

ดูเพิ่มเติม

เฉพาะสหรัฐอเมริกา:

อ้างอิง

  1. ^ Signoriello, Vincent J. (1991), แนวทางปฏิบัติและการดำเนินการสินเชื่อเพื่อการพาณิชย์ , ISBN 978-1-55520-134-0
  2. ^ CCH รวม; บรรณาธิการกฎหมายภาษี CCH (เมษายน 2551) ภาษีอสังหาริมทรัพย์และของขวัญของรัฐบาลกลาง: ประมวลกฎหมายและข้อบังคับ (รวมถึงบทบัญญัติภาษีเงินได้ที่เกี่ยวข้อง) ณ เดือนมีนาคม 2551 คช. หน้า 631–. ISBN 978-0-8080-1853-7. {{cite book}}: |author2=มีชื่อสามัญ ( ช่วยเหลือ )
  3. ^ เงินกู้อุดหนุน - คำจำกัดความและภาพรวมที่ About.com ดึงข้อมูลเมื่อ 2011-12-21.
  4. Concessional Loans, Glossary of Statistical Terms , oecd.org , สืบค้นเมื่อ 5/5/2013
  5. ^ "สินเชื่อรถยนต์ใหม่เฉลี่ย 65 เดือนในไตรมาสที่สี่ " สำนักข่าวรอยเตอร์ 6 สิงหาคม 2017 . สืบค้นเมื่อ2017-08-06 .
  6. ^ Guttentag, Jack (6 ตุลาคม 2550) "คณิตศาสตร์เบื้องหลังสินเชื่อบ้านของคุณ" . เดอะวอชิงตันโพสต์. สืบค้นเมื่อ11 พฤษภาคม 2010 .
  7. ^ "นักล่าพยายามขโมยบ้าน" . money.cnn.comครับ [ซีเอ็นเอ็น]. 18 เม.ย. 2000 . สืบค้นเมื่อ7 มี.ค. 2018 .
  8. ฮอร์สลีย์ สก็อตต์; อาร์โนลด์, คริส (2 มิ.ย. 2559). "กฎใหม่ในการห้ามการให้ยืม Payday 'กับดักหนี้'. สืบค้นเมื่อ 7 มี.ค. 2561 .
  9. ^ "ผู้ถือบัตรเครดิตจ่าย Rs 6,000 cr 'พิเศษ'" . The Financial Express (อินเดีย) . เจนไน อินเดีย]. 3 พฤษภาคม 2550 เก็บถาวรจากต้นฉบับเมื่อวันที่ 20 มกราคม 2019 Alt URL
  10. a b c d e f g h i j k l m n o p Samuel A. Donaldson, Federal Income Taxation of Individuals: Cases, Problems and Materials, 2nd Ed. (2007).
  11. ดู Commissioner v. Glenshaw Glass Co. , 348 US 426 (1955) (ให้มาตรฐานสามง่ามสำหรับสิ่งที่เป็น "รายได้" เพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี: (1) การภาคยานุวัติสู่ความมั่งคั่ง (2) ตระหนักอย่างชัดเจน (3) มากกว่า ซึ่งผู้เสียภาษีอากรได้ครอบครองโดยสมบูรณ์)
  12. ^ 26 USC 61(a)(4)(2007).
  13. ^ 26 USC 61(a)(12)(2007).
  14. ^ 26 USC 108(2007).
  15. ^ EUGENE A. LUDWIG และ PAUL A. VOLCKER, 16 พฤศจิกายน 2555ธนาคารต้องการกองทุน Long-Term Rainy Day