ธนาคารผู้รับฝากทรัพย์สิน

จากวิกิพีเดีย สารานุกรมเสรี
ข้ามไปที่การนำทาง ข้ามไปที่การค้นหา

ธนาคารรับฝากทรัพย์สินหรือเพียงแค่ผู้รับฝากทรัพย์สินเป็นสถาบันการเงิน เฉพาะทางที่ รับผิดชอบในการให้ บริการ ด้านหลักทรัพย์ ปกป้องทรัพย์สินของผู้จัดการสินทรัพย์ บริษัทประกันภัย กองทุนป้องกันความเสี่ยง และไม่เกี่ยวข้องกับธนาคารพาณิชย์ "แบบดั้งเดิม" หรือเพื่อผู้บริโภค/การขายปลีก เช่น การให้ยืม บทบาทของผู้ดูแลในกรณีเช่นนี้คือ:

  • ถือครองทรัพย์สิน/หลักทรัพย์ที่ปลอดภัย เช่นหุ้นพันธบัตรสินค้าโภคภัณฑ์เช่นโลหะมีค่าและสกุลเงิน (เงินสด) ในประเทศและต่างประเทศ
  • จัดให้ มี การชำระราคาซื้อขายและการส่งมอบใน/ออกจากหลักทรัพย์และสกุลเงินดังกล่าว
  • รวบรวมข้อมูลและรายได้จากทรัพย์สินดังกล่าว ( เงินปันผลกรณีหุ้น/หุ้นและคูปอง (ดอกเบี้ยจ่าย) ในกรณีพันธบัตร) และจัดการ เอกสาร หักภาษี ณ ที่จ่ายที่เกี่ยวข้อง และการเรียกคืนภาษีต่างประเทศ
  • บริหารจัดการ การกระทำขององค์กรโดยสมัครใจและไม่สมัครใจเกี่ยวกับหลักทรัพย์ที่ถืออยู่ เช่น การจ่ายหุ้นปันผล การแยกหุ้นการรวมธุรกิจ ( การควบรวมกิจการ ) การทำ คำเสนอซื้อการเรียกพันธบัตรเป็นต้น
  • ให้ข้อมูลเกี่ยวกับหลักทรัพย์และผู้ออกหลักทรัพย์ เช่น การประชุมสามัญประจำปีและผู้รับมอบฉันทะที่เกี่ยวข้อง
  • รักษาบัญชีเงินฝากสกุลเงิน/เงินสด ผลการฝากและถอนเงิน และจัดการธุรกรรมเงินสดอื่นๆ
  • ทำธุรกรรมแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ
  • มักจะให้บริการเพิ่มเติมสำหรับลูกค้าเฉพาะเช่นกองทุนรวม ตัวอย่าง ได้แก่การบัญชีกองทุนการบริหาร กฎหมาย การปฏิบัติตาม และบริการสนับสนุนภาษี

การใช้คำจำกัดความของสหรัฐอเมริกา บุคคลที่เป็นเจ้าของหลักทรัพย์ชื่อท้องถนนและไม่ได้เป็นสมาชิกของตลาดหลักทรัพย์ถือหลักทรัพย์ผ่านห่วงโซ่การลงทะเบียนซึ่งเกี่ยวข้องกับผู้ดูแลตั้งแต่หนึ่งคนขึ้นไป เนื่องจากการรับจดทะเบียนหลักทรัพย์ที่ซื้อขายในนามของผู้ถือแต่ละรายไม่สามารถทำได้ แทนผู้รับฝากทรัพย์สินหรือผู้รับฝากทรัพย์สินได้ลงทะเบียนเป็นผู้ถือและถือหลักทรัพย์ในความไว้วางใจการจัดเตรียมสำหรับผู้ถือหลักทรัพย์ขั้นสูงสุด อย่างไรก็ตามผู้ถือหลักทรัพย์ขั้นสุดท้ายยังคงเป็นเจ้าของหลักทรัพย์ตามกฎหมาย พวกเขาไม่ได้เป็นเพียงผู้รับผลประโยชน์จากผู้ดูแลในฐานะผู้ดูแลผลประโยชน์ ผู้ดูแลไม่ได้กลายเป็นเจ้าของหลักทรัพย์แต่อย่างใด แต่เป็นเพียงส่วนหนึ่งของห่วงโซ่การลงทะเบียนที่เชื่อมโยงเจ้าของกับหลักทรัพย์ แนวทางปฏิบัติในการรักษาความปลอดภัยของหลักทรัพย์ทั่วโลกนั้นแตกต่างกันไปตามตลาดต่างๆ เช่น สหราชอาณาจักร ออสเตรเลีย และแอฟริกาใต้ ซึ่งสนับสนุนบัญชีหลักทรัพย์ ที่กำหนด เพื่อให้บริษัทสามารถระบุตัวตนของผู้ถือหุ้นได้

คำจำกัดความของ "ผู้ถือหุ้น" โดยทั่วไปจะยึดถือตามกฎหมายองค์กรมากกว่ากฎหมายหลักทรัพย์ บทบาทหนึ่งของผู้รับฝากทรัพย์สิน (ซึ่งอาจหรืออาจไม่บังคับใช้โดยกฎข้อบังคับด้านหลักทรัพย์) คือการอำนวยความสะดวกในการใช้สิทธิการเป็นเจ้าของหุ้น ตัวอย่างเช่น และการประมวลผลเงินปันผลและการชำระเงินอื่น ๆ การดำเนินการขององค์กร รายได้จากการแตกหุ้นหรือการแยกหุ้นย้อนกลับความสามารถในการลงคะแนนเสียงในการประชุมสามัญประจำปี ของบริษัท (AGM) ข้อมูลและรายงานที่ส่งมาจากบริษัท เป็นต้น ขอบเขตที่เสนอบริการดังกล่าวเป็นหน้าที่ของข้อตกลงลูกค้าร่วมกับกฎข้อบังคับและกฎหมายของตลาดที่เกี่ยวข้อง

ธนาคาร Custodian มักถูกเรียกว่าผู้รับฝากทรัพย์สินทั่วโลกหากพวกเขาเก็บทรัพย์สินไว้อย่างปลอดภัยสำหรับลูกค้าในเขตอำนาจศาลหลายแห่งทั่วโลก โดยใช้สาขาในพื้นที่ของตนเองหรือธนาคารผู้รับฝากทรัพย์สินในท้องถิ่นอื่น ๆ ("sub-custodian" หรือ "ธนาคารตัวแทน") ที่พวกเขาทำสัญญา ให้อยู่ใน "เครือข่ายทั่วโลก" ในแต่ละตลาดเพื่อเก็บบัญชีสำหรับลูกค้าของตน สินทรัพย์ที่ถือในลักษณะดังกล่าวมักเป็นเจ้าของโดยบริษัทสถาบันขนาดใหญ่ที่มีการลงทุนจำนวนมาก เช่นธนาคารบริษัทประกันภัยกองทุนรวม กองทุนป้องกันความเสี่ยงและกองทุนบำเหน็จบำนาญ

ประวัติ

ประวัติศาสตร์ยุคต้น

ในปีพ.ศ. 2504 ประธานาธิบดีจอห์น เอฟ. เคนเนดี ของสหรัฐฯ ได้จัดตั้งคณะกรรมการแผนบำเหน็จบำนาญของบริษัท [1] 2 ปีต่อมาผู้ผลิตรถยนต์ Studebakerปิดกิจการและดำเนินการ และไม่สามารถจัดหาเงินบำนาญให้กับพนักงานประมาณ 7,000 คนที่ได้รับผลกระทบ ดังนั้นในปี 1974 ประธานาธิบดีเจอรัลด์ ฟอร์ด แห่งสหรัฐฯ ได้เสนอกฎหมายว่าด้วยรายได้เกษียณอายุของพนักงาน (พระราชบัญญัติ ERISA) เพื่อปกป้องมาตรฐานของแผนสวัสดิการพนักงาน [2]

เนื่องจากพระราชบัญญัติมีผลใช้บังคับ นายจ้างจึงไม่สามารถถือครองทรัพย์สินกองทุนบำเหน็จบำนาญของตนได้ แต่พวกเขามีหน้าที่ต้องแต่งตั้งผู้รับฝากทรัพย์สินภายนอกเพื่อปกป้องทรัพย์สิน [3]นอกจากนี้ พวกเขาจะต้องแต่งตั้งผู้ดูแลผลประโยชน์และผู้รับฝากเงินเพื่อให้แน่ใจว่ากองทุนบำเหน็จบำนาญจะดำเนินการเพื่อผลประโยชน์สูงสุดของผู้ถือบำนาญและสอดคล้องกับคำสั่งการลงทุน [4]

การพัฒนาเพิ่มเติม

และขณะนี้ ธนาคารต่างๆ ได้พัฒนาบริการด้านการดูแลและบริการที่เกี่ยวข้องมากมาย (บริการหลักทรัพย์) และมีความกระตือรือร้นที่จะพัฒนาเทคโนโลยีใหม่ ๆ และสอดคล้องกับข้อกำหนดด้านกฎระเบียบที่เปลี่ยนแปลงอย่างรวดเร็ว เช่นสินทรัพย์ดิจิทัล [5] [6]

กลุ่มลูกค้าและผลิตภัณฑ์

อุตสาหกรรมบริการหลักทรัพย์ส่วนใหญ่ให้บริการลูกค้าสองประเภท: 1) เจ้าของและผู้จัดการสินทรัพย์ และ 2) ธนาคาร นายหน้า & ตัวแทนจำหน่าย

เจ้าของและผู้จัดการสินทรัพย์

สำหรับลูกค้ากลุ่มเจ้าของและผู้จัดการสินทรัพย์ จะรวมถึงบริษัทจัดการสินทรัพย์ ผู้จัดการสินทรัพย์ทางเลือก บริษัทประกันภัยกองทุนบำเหน็จบำนาญกองทุนความมั่งคั่งแห่งชาติ ธนาคารกลางสำนักงานครอบครัวและโบรกเกอร์ชั้นนำ [7]

ธนาคารอาจเสนอผลิตภัณฑ์และบริการด้านล่าง: [7] [8]

  • การดูแลทั่วโลก
  • Fund Services (Accounting & Valuation): สถาบันการเงินบางแห่งจะให้บริการด้านเงินทุนแก่ธนาคาร เนื่องจากการประหยัดต่อขนาดและระบบที่ก้าวหน้ากว่า สำนักงานส่วนหลังของธนาคารจะมีแพลตฟอร์มการบัญชีกองทุนรวมที่ครอบคลุมภูมิภาคและประเภทกองทุนที่แตกต่างกัน และโดยทั่วไปมีหน้าที่ที่แตกต่างกัน เช่น การจัดหาสินทรัพย์รวมที่ถูกต้องแม่นยำ และการจัดการอนุพันธ์ทางการเงินที่ซับซ้อน เพื่อแก้ปัญหาการบริการกองทุน FI
  • ตัวแทนโอน
  • การจัดการหลักประกันและการแยกส่วน: การจัดการหลักประกันคือการจัดการหลักประกัน ธนาคารสามารถปรับพอร์ตหลักทรัพย์ค้ำประกันของสถาบันการเงินให้เหมาะสมด้วยเครื่องมือวิเคราะห์ภายในและโซลูชันแบบสองทาง/สามทางที่ยืดหยุ่น ธนาคารระดับโลกหลายแห่งสามารถใช้ความสามารถระดับโลกของตนได้ดีขึ้นเพื่อช่วยให้ FI จัดการหลักประกันระดับโลกหรือบนบกแบบครบวงจรในที่เดียว และตอบสนองความต้องการด้านการเงินและสภาพคล่องที่ซับซ้อน [9]
  • Middle Office Outsourcing
  • การให้ยืมและยืมหลักทรัพย์
  • บริการบริหารเงิน (การจัดการเงินสด & FX )
  • บริการทรัสตี

ธนาคาร โบรกเกอร์ และตัวแทนจำหน่าย

กลุ่มลูกค้าของธนาคาร โบรกเกอร์ และตัวแทนจำหน่าย รวมถึงผู้ดูแล ธนาคารโบรกเกอร์ และตัวแทนจำหน่าย ทั่ว โลก [7]

ธนาคารอาจเสนอผลิตภัณฑ์และบริการด้านล่าง: [10]

การดูแลทั่วโลกและการดูแลโดยตรง

การดูแลทั่วโลก

ผู้ดูแลทรัพย์สินทั่วโลกมีหน้าที่รับผิดชอบในการดูแลและจัดการทรัพย์สินของลูกค้า เช่น ผู้จัดการสินทรัพย์และเจ้าของในหลายตลาด พวกเขาทำหน้าที่เป็นจุดติดต่อแรกสำหรับลูกค้าทั่วโลก อย่างไรก็ตาม พวกเขาอาจไม่มีเครือข่ายที่แข็งแกร่งเช่นนี้ในทุกเขตอำนาจศาลที่ลูกค้าต้องการลงทุน ดังนั้น ผู้ดูแลทรัพย์สินทั่วโลกจึงต้องแต่งตั้งและจัดการผู้ดูแลโดยตรงซึ่งมีโครงสร้างพื้นฐานด้านบริการหลักทรัพย์ที่มีอยู่ในแต่ละตลาด [13]

การดูแลโดยตรง

ผู้ดูแลโดยตรงเสนอบริการการดูแลในตลาดท้องถิ่นของตน ผู้ดูแลทั่วโลกเป็นลูกค้าที่มุ่งเน้น เนื่องจากผู้ดูแลโดยตรงสามารถให้ความรู้และประสบการณ์ของตลาดและอุตสาหกรรม และความสัมพันธ์ที่ใกล้ชิดกับหน่วยงานกำกับดูแลในท้องถิ่นในตลาดท้องถิ่น ซึ่งผู้ดูแลทั่วโลกอาจขาดแต่ต้องการ ดังนั้นจึงมีหน้าที่รับผิดชอบในการดูแลและจัดการทรัพย์สินของลูกค้า เช่น ผู้จัดการทรัพย์สินและเจ้าของ ในตลาดท้องถิ่น [14]

ข้อมูลอุตสาหกรรม

ขนาดอุตสาหกรรม

ณ ปี 2022 ขนาดตลาด (วัดจากรายได้) ของอุตสาหกรรมการดูแลสินทรัพย์และหลักทรัพย์ในสหรัฐฯ อยู่ที่ 32.5 พันล้านดอลลาร์ โดยเติบโต 2.9% เมื่อเทียบปีต่อปีระหว่างปี 2560 ถึง 2565 [15]

ผู้เล่นในอุตสาหกรรม

ธนาคารเพื่อการลงทุนและธนาคารหลายแห่งให้บริการหลักทรัพย์ โดยทั่วไป แผนกบริการหลักทรัพย์จะจัดกลุ่มกับ Global Markets เพื่อสร้าง Markets & Securities Services (MSS) ที่ใหญ่ขึ้น หรืออยู่ภายใต้กลุ่ม Corporate Banking หรือ Transaction Banking

ตัวอย่างเช่นCitiและHSBCปรับโครงสร้างและรวมแผนก Global Markets and Securities Services เข้าด้วยกันในปี 2019 [16]และ 2020 [17]ตามลำดับ

ผู้เล่นรวมถึงแต่ไม่จำกัดเพียง (ตามลำดับตัวอักษร): [18]

  • ฝรั่งเศสBNP Paribas: บริการหลักทรัพย์
  • สหรัฐBNY Mellon: โครงสร้างพื้นฐานของตลาดโลก
  • สหรัฐCiti: ตลาดและบริการหลักทรัพย์
  • ฝรั่งเศสสเปนเครดิต Agricole/Santander: CACEIS Investor Services
  • เยอรมนีDeutsche Bank: การธนาคารสำหรับองค์กร
  • ประเทศอังกฤษHSBC: ตลาดและบริการหลักทรัพย์
  • สหรัฐเจพี มอร์แกน: Markets & Securities Services
  • ญี่ปุ่นมิซูโฮะ: บริการสถาบัน
  • ญี่ปุ่นMUFG: บริการนักลงทุน
  • สหรัฐNorthern Trust: การให้บริการสินทรัพย์
  • แคนาดาRoyal Bank of Canada: บริการด้านนักลงทุนและการคลัง
  • ญี่ปุ่นSMBC: การดูแลและบริการหลักทรัพย์
  • ฝรั่งเศสSociété Générale: Global Markets and Investor Services
  • ประเทศอังกฤษStandard Chartered: ตลาดการเงิน
  • สหรัฐState Street: การให้บริการสินทรัพย์

อันดับอุตสาหกรรม

ทั่วโลก

ในปี พ.ศ. 2564 สินทรัพย์ของธนาคารที่รับฝากทรัพย์สินภายใต้การดูแล (AUC) ได้แก่[19] [20] [21] [22] [23] [24] [25] [26]

ชื่อธนาคาร สินทรัพย์ภายใต้การดูแล
( US$ )
สหรัฐ BNY เมลลอน 46.7 ล้านล้าน
สหรัฐ สเตท สตรีท 43.7 ล้านล้าน
สหรัฐ เจพีมอร์แกน เชส 33.2 ล้านล้าน
สหรัฐ ซิตี้ 28.5 ล้านล้าน
สหรัฐ Northern Trust 12.6 ล้านล้าน
ฝรั่งเศส BNP Paribas 12.6 ล้านล้าน
ประเทศอังกฤษ HSBC 10.8 ล้านล้าน
ฝรั่งเศสCACEIS 5.2 ล้านล้าน
ฝรั่งเศส Societe Generale 5.1 ล้านล้าน
แคนาดา รอยัล แบงก์ ออฟ แคนาดา 3.7 ล้านล้าน

ภูมิภาค

จากการสำรวจ Global Custody Survey 2020 โดย Global Investor Group ผู้เล่นระดับภูมิภาคที่มีการดูแลสูงสุดคือ: [27]

ภูมิภาค ชื่อธนาคาร
อเมริกา สหรัฐ เจพีมอร์แกน เชส
ในภูมิภาคเอเชียแปซิฟิก ประเทศอังกฤษ HSBC
ยุโรป ตะวันออกกลาง และแอฟริกา (EMEA) ประเทศอังกฤษ HSBC

การเข้าซื้อกิจการอุตสาหกรรมที่โดดเด่น

2000 ถึง 2010

ในเดือนพฤศจิกายน พ.ศ. 2545 State Streetได้ประกาศเข้าซื้อกิจการธุรกิจการดูแลทรัพย์สินทั่วโลกด้วยทรัพย์สินภายใต้การดูแลของธุรกิจ Global Securities Services (GSS) ของDeutsche Bank ประมาณ 2.2 ล้านล้านยูโร มูลค่า 1.5 พันล้านดอลลาร์ ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับการปรับ (28)

ในเดือนกรกฎาคม พ.ศ. 2546 HSBCได้ประกาศข้อตกลงที่จะเข้าซื้อกิจการ 82.19% ของผู้ดูแลกองทุนของเกาหลี Asset Management Technology (AM TeK) ด้วยเงินสดจำนวน 12.47 ล้านดอลลาร์ ซึ่งเป็นผู้บริหารกองทุนรายใหญ่ที่สุดในเกาหลีใต้ด้วยทรัพย์สินมูลค่า 24 พันล้านดอลลาร์ภายใต้การบริหาร [29]

ในเดือนสิงหาคม พ.ศ. 2546 US Bancorpได้ซื้อธุรกิจทรัสต์สำหรับองค์กรของState Streetในราคา 725 ล้านดอลลาร์ [30]

ในเดือนตุลาคม พ.ศ. 2547 Citi ได้เข้า ซื้อ ธุรกิจการดูแลโดยตรง สำนักหักบัญชีหลักทรัพย์ และธุรกิจบริการกองทุนในตลาดยุโรปและเอเชียบางแห่งของ ABN AMROโดยมีมูลค่าประมาณ 50 ล้านดอลลาร์ [31]

ในเดือนพฤศจิกายน 2548 US Bancorpประกาศซื้อธุรกิจทรัสต์ขององค์กรและการดูแลสถาบันของWachovia Corporation (32)

ในเดือนกรกฎาคม พ.ศ. 2549 HSBCได้ประกาศเข้าซื้อกิจการ ย่อยของ Westpacในออสเตรเลียและนิวซีแลนด์ด้วยมูลค่า 112.5 ล้านดอลลาร์ ทำให้ธนาคารอังกฤษเป็นผู้นำด้านการดูแลย่อยและการหักบัญชีในออสเตรเลียและนิวซีแลนด์ [33]

ในเดือนกรกฎาคม พ.ศ. 2550 การควบรวมกิจการระหว่าง Bank of New York และMellon Financial Corporationได้รับการสรุปเพื่อสร้างBNY Mellonซึ่งเป็นผู้ดูแลทรัพย์สินและผู้ให้บริการด้านสินทรัพย์รายใหญ่ที่สุดด้วยทรัพย์สินมากกว่า 18 ล้านล้านเหรียญภายใต้การดูแลและการบริหารในขณะนั้น [34]

ในเดือนกรกฎาคม 2550 State Streetยืนยันการเข้าซื้อกิจการ Investors Financial Services ด้วยมูลค่า 4.2 พันล้านดอลลาร์ [35]

นอกจากนี้ ในเดือนกรกฎาคม 2550 ธนาคารฝรั่งเศสBNP Paribasได้ประกาศซื้อหุ้นส่วนน้อย 33.4% ในเมืองหลวงของ SLIB ซึ่งเคยเป็นบริษัทย่อย 100% ของNatixisก่อนการซื้อกิจการ (36)

ในเดือนพฤศจิกายน 2552 เจพี มอร์แกน เชส เข้า ซื้อกิจการ บริการรับฝากทรัพย์สินของ ANZซึ่งรวมถึงการเข้าถึงลูกค้ามากกว่า 100 รายและทรัพย์สิน 90.71 พันล้านดอลลาร์สหรัฐภายใต้การดูแล [37]

ในเดือนเมษายน 2010 Standard Charteredได้ซื้อ ธุรกิจการดูแล Barclays African ซึ่งมีทรัพย์สินอยู่ภายใต้การดูแล 3.8 พันล้านดอลลาร์ [38]

หนึ่งเดือนต่อมา ในเดือนพฤษภาคม 2010 State Streetได้ประกาศความสำเร็จของการเข้าซื้อกิจการธุรกิจบริการหลักทรัพย์ (ISPSS) ของIntesa Sanpaoloด้วยเงินสด 1.28 พันล้านยูโร [39]

ตั้งแต่ปี 2554

ในเดือนเมษายน พ.ศ. 2556 Citiได้ประกาศเข้าซื้อกิจการ Custody and Securities Services Business ของ ING Groupในยุโรปกลางและยุโรปตะวันออกด้วยมูลค่าทรัพย์สิน 110 พันล้านยูโรภายใต้การดูแล [40]ในเดือนเดียวกันนั้นStandard Charteredได้เข้าซื้อธุรกิจการดูแลในแอฟริกาใต้จากAbsa Bank [41]

ในเดือนกุมภาพันธ์ 2018 Butterfield Bankประกาศซื้อธุรกิจ Global Trust Solutions ของDeutsche Bank ในหมู่เกาะเคย์แมน เจอร์ซีย์ และเกิร์นซีย์ [42]

ในเดือนมีนาคม 2020 Citiประกาศซื้อ ธุรกิจการดูแล ของ Royal Bank of Canadaในออสเตรเลีย [43]

ในเดือนมกราคม พ.ศ. 2564 US Bancorp ได้เข้า ซื้อกิจการบริการด้านหนี้สินและการดูแลหลักทรัพย์ของลูกค้าของMUFG Union Bankโดยมีลูกค้าสัมพันธ์ประมาณ 600 รายและทรัพย์สินมูลค่า 320,000 ล้านดอลลาร์ภายใต้การดูแลและการบริหาร [44]

ในเดือนกันยายน พ.ศ. 2564 State Streetได้ประกาศซื้อกิจการ Investor Services ของ Brown Brothers Harrimanซึ่งรวมถึงการดูแล การบัญชี การบริหารกองทุน ตลาดทั่วโลก และบริการด้านเทคโนโลยีด้วยเงินสด 3.5 พันล้านดอลลาร์ [45]

ในเดือนมกราคม พ.ศ. 2565 Standard Charteredได้ประกาศข้อตกลงเพื่อเข้าซื้อกิจการ 100% ของ RBC Investor Services Trust Hong Kong Limited จากRBC Investor & Treasury Servicesโดยได้ขยายธุรกิจรับฝากทรัพย์สินไปยัง MPF และ ORSO วางแผนธุรกิจทรัสตีในฮ่องกง [46]

ผู้ดูแลบัญชีเพื่อการเกษียณอายุที่กำกับตนเอง (สหรัฐอเมริกา)

ตามInternal Revenue Code (IRC) ในสหรัฐอเมริกา บัญชีการเกษียณอายุต่างๆ เช่น บัญชีIRA แบบดั้งเดิม , Roth IRA , SEP IRA หรือบัญชีแผน 401k กำหนดให้ผู้ดูแลทรัพย์สินหรือผู้ดูแลที่มีคุณสมบัติเหมาะสมถือทรัพย์สิน IRA ในนามของเจ้าของ IRA . ผู้ดูแลผลประโยชน์/ผู้ดูแลให้การดูแลทรัพย์สิน ประมวลผลธุรกรรมทั้งหมด เก็บรักษาบันทึกอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับพวกเขา ยื่นรายงาน IRS ที่จำเป็น ออกใบแจ้งยอดลูกค้า ช่วยให้ลูกค้าเข้าใจกฎและข้อบังคับที่เกี่ยวข้องกับธุรกรรมต้องห้ามบางรายการ และทำหน้าที่ดูแลระบบอื่น ๆ ในนามของเจ้าของบัญชีเกษียณอายุที่กำกับตนเอง

ผู้ดูแลบัญชีเพื่อการเกษียณอายุที่กำกับตนเอง (หรือที่รู้จักในชื่อ "ผู้ดูแล IRA ที่กำกับตนเอง" หรือ "ผู้ดูแลบัญชี 401k ที่กำกับตนเอง") ไม่ควรสับสนกับธนาคารผู้รับฝากทรัพย์สินซึ่งจัดให้มีการรักษาความปลอดภัยสำหรับหลักทรัพย์อย่างเคร่งครัด ในขณะที่ผู้ดูแลบัญชีเพื่อการเกษียณอายุที่กำกับตนเองสามารถให้การดูแลหลักทรัพย์ได้ โดยปกติแล้วจะเชี่ยวชาญในสินทรัพย์ที่ไม่ใช่หลักทรัพย์ หรือการลงทุนทางเลือก ตัวอย่างการลงทุนทางเลือก ได้แก่อสังหาริมทรัพย์โลหะมีค่าสินเชื่อที่อยู่อาศัย หุ้นของบริษัทเอกชน LPs น้ำมันและก๊าซ ม้า และทรัพย์สินทางปัญญา สินทรัพย์ประเภทนี้ต้องการความเชี่ยวชาญเฉพาะด้านของผู้รับฝากทรัพย์สินเนื่องจากความซับซ้อนของเอกสารที่จำเป็นในการรักษาการลงทุนทางเลือกให้สอดคล้องกับ IRC

ผู้ดูแลกองทุนรวม

ผู้รับฝากทรัพย์สินในกองทุนรวมหมายถึงธนาคารผู้รับฝากทรัพย์สินหรือ บริษัท ทรัสต์ (สถาบันการเงินประเภทพิเศษที่ควบคุมเช่น "ธนาคาร") หรือสถาบันการเงินที่คล้ายกันซึ่งรับผิดชอบในการถือครองและปกป้องหลักทรัพย์ที่เป็นของกองทุนรวม ผู้รับฝากทรัพย์สินของกองทุนรวมอาจทำหน้าที่เป็นตัวแทนบริการอย่างน้อยหนึ่งแห่งสำหรับกองทุนรวม เช่น การเป็นนักบัญชีกองทุน ผู้ดูแลระบบ และ/หรือตัวแทนการโอนซึ่งเก็บรักษาบันทึกของผู้ถือหุ้นและจ่ายเงินปันผลเป็นระยะหรือกำไรจากการขาย (ถ้ามี) แจกจ่ายโดยกองทุน กองทุนส่วนใหญ่ใช้ผู้ดูแลบุคคลที่สามตามข้อกำหนดของSECเพื่อหลีกเลี่ยงกฎและข้อกำหนดที่ซับซ้อนเกี่ยวกับการดูแลตนเอง

อย่างไรก็ตาม ผู้ดูแลบัญชีเกษียณอายุของกองทุนรวม (IRA, SEP เป็นต้น) หมายถึงผู้ดูแลระบบแผนและผู้บันทึกตามที่ระบุไว้ข้างต้น ซึ่งอาจไม่จำเป็นต้องเป็นสถาบันเดียวกันที่ให้บริการดูแลการลงทุนของกองทุนทั้งหมด

ดูเพิ่มเติม

อ้างอิง

  1. ^ "เอริซ่า 40 ไทม์ไลน์สำรอง" . กระทรวงแรงงานสหรัฐ . กระทรวงแรงงานสหรัฐ. สืบค้นเมื่อ25 มกราคม 2022 .
  2. ^ "ประธานาธิบดีฟอร์ดลงนาม ERISA ปี 1974" . บริษัทรับประกันผลประโยชน์บำเหน็จบำนาญ บริษัทรับประกันผลประโยชน์บำเหน็จบำนาญ สืบค้นเมื่อ27 เมษายน 2017 .
  3. ^ "พระราชบัญญัติบริษัทลงทุน พ.ศ. 2483" (PDF ) รัฐบาลสหรัฐ . รัฐบาลสหรัฐ. สืบค้นเมื่อ 13 พฤษภาคม 2021
  4. ^ "กระดานข่าวนักลงทุน: การดูแลทรัพย์สินการลงทุนของคุณ " สำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ของสหรัฐอเมริกา สำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ของสหรัฐอเมริกา สืบค้นเมื่อ6 ธันวาคมพ.ศ. 2564 .
  5. ^ "วิวัฒนาการของบริการทางการเงินหลัก - Custodian & Depositary Banks" (PDF ) ดีลอยท์ . ดีลอยท์. สืบค้นเมื่อ1 มกราคม 2019 .
  6. ^ "สรุปและประเด็นสำคัญ: อุตสาหกรรมบริการหลักทรัพย์ในโลก 'ใหม่' " อนาคตการเงิน . อนาคตการเงิน. สืบค้นเมื่อ11 พฤศจิกายน 2021 .
  7. อรรถเป็น c "บริการอารักขาของธนาคาร" (PDF ) เดวิส โพลค์ . สำนักหักบัญชี. สืบค้นเมื่อ28 กรกฎาคม 2016 .
  8. ^ "บริการรักษาความปลอดภัย: ช่วงเวลาดีๆ ได้หมดลง ถึงเวลาที่ต้องลงมือแล้ว" (PDF ) โอลิเวอร์ ไวแมน . เดวิด มายา, ฮิวส์ เบสเซียร์ . สืบค้นเมื่อ1 มิถุนายน 2558 .
  9. ^ "แนวทางปฏิบัติ 10 ขั้นตอนในการจัดการหลักประกัน" (PDF ) ไอเอชเอส มาร์กิคลาวด์มาร์ จิ้สืบค้นเมื่อ1 มิถุนายน 2560 .
  10. ^ "บริการรักษาความปลอดภัย: ช่วงเวลาดีๆ ได้หมดลง ถึงเวลาที่ต้องลงมือแล้ว" (PDF ) โอลิเวอร์ ไวแมน . เดวิด มายา, ฮิวส์ เบสเซียร์ . สืบค้นเมื่อ1 มิถุนายน 2558 .
  11. ^ "การหักบัญชีบุคคลที่สามโดยผู้เข้าร่วมสำนักหักบัญชีทั่วไปของ HKSCC " เอชเค เอ็กซ์ .
  12. ^ "คำจำกัดความของผู้ดำเนินการบัญชี" . กฎหมายภายใน .
  13. ^ "ภาคต่างๆ อธิบาย: Global Custody " eFinancialอาชีพ eFinancial อาชีพ สืบค้นเมื่อ1 กันยายน 2556 .
  14. ^ "SUB-CUSTODY : หายคิดถึงนะ" . กองทุนยุโรป กองทุนยุโรป สืบค้นเมื่อ1 ตุลาคม 2558 .
  15. ^ "การดูแล สินทรัพย์ & บริการหลักทรัพย์ในสหรัฐอเมริกา - ขนาดตลาด 2546-2570 " ไอบิส เวิลด์ . ไอบิส เวิลด์. สืบค้นเมื่อ9 กุมภาพันธ์ 2022 .
  16. ^ "Citi รวมตราสารทุน นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์และหน่วยบริการหลักทรัพย์" . การค้า . โจ พาร์สันส์. สืบค้นเมื่อ5 มีนาคม 2020 .
  17. ^ "HSBC รวมตลาดและแผนกบริการหลักทรัพย์ในการปรับโครงสร้างครั้งใหญ่ " การค้า . โจ พาร์สันส์. สืบค้นเมื่อ30 กรกฎาคม 2019 .
  18. ^ "ผู้รับฝากทรัพย์สินตามทรัพย์สินภายใต้การดูแล (AUC) " TAB ตลาดการเงิน นายธนาคารเอเชีย สืบค้นเมื่อ31 ธันวาคม 2010 .
  19. ^ "ธนาคารดูแลสูงสุดเพิ่มสินทรัพย์ 12.7 ล้านดอลลาร์เป็นประวัติการณ์ในปี 2564 " Risk.Net . อเลสซานโดร ไอโมเน่. สืบค้นเมื่อ24 มกราคม 2022 .
  20. ^ "Citi จะเปิดตัวธุรกิจดูแลกองทุนในจีน " ซิตี้ . ซิตี้. สืบค้นเมื่อ 30 กรกฎาคม 2021
  21. ^ "ข้อมูลทางการเงิน ข่าวสาร และรายงานสำหรับผู้ลงทุน" . นอร์ทเทิร์น ทรัสต์ คอร์ปอเรชั่น . นอร์ทเทิร์น ทรัสต์ คอร์ปอเรชั่น. สืบค้นเมื่อ21 ธันวาคม 2021 .
  22. ^ "BNP Paribas รายงาน "การขับเคลื่อนธุรกิจที่แข็งแกร่ง" สำหรับปี 2021 " เวลาให้ บริการสินทรัพย์ เจนน่า โลแม็กซ์. สืบค้นเมื่อ10 กุมภาพันธ์ 2022 .
  23. ^ "ผลงานประจำปี 2564" . เอชเอสบีซี . เอชเอสบีซี. สืบค้นเมื่อ22 กุมภาพันธ์ 2022 .
  24. ^ "โฮมเพจของ CACEIS" . กาซีอีส. สืบค้นเมื่อ31 ธันวาคม 2021 .
  25. ^ "Societe Generale Securities Services มุ่งเน้นไปที่การแปลงเป็นดิจิทัล ESG " กลุ่มนักลงทุนระดับโลก แปร์เล บัตติสเตลล่า. สืบค้นเมื่อ31 มกราคม 2022 .
  26. ^ "สรุป" . รอยัล แบงก์ ออฟ แคนาดา. สืบค้นเมื่อ31 กรกฎาคม 2021 .
  27. ^ "การสำรวจความดูแลทั่วโลกปี 2020" . 30 กันยายน 2563 . สืบค้นเมื่อ30 กันยายน 2020 .
  28. ^ "State Street ยืนยันการซื้อสินทรัพย์ Deutsche GSS " ผู้ ดูแลโลก. สืบค้นเมื่อ5 พฤศจิกายน 2545 .
  29. ^ "HSBC เข้าซื้อกิจการผู้บริหารกองทุนเกาหลี" . นักลงทุนเอเชีย สืบค้นเมื่อ2 กรกฎาคม 2546 .
  30. ^ "ธนาคารสหรัฐเพื่อซื้อกิจการ Corporate Trust Business ของ State Street" (ข่าวประชาสัมพันธ์) สายธุรกิจ . 13 สิงหาคม 2545
  31. ^ "Citi เข้าซื้อกิจการการดูแลของ ABN Amro ในราคาประมาณ 50 ล้านเหรียญสหรัฐ " เวลาเศรษฐกิจ. สืบค้นเมื่อ19 ตุลาคม 2547 .
  32. ^ "ธนาคารสหรัฐเพื่อซื้อกิจการ Corporate Trust และ Institutional Custody Business จาก Wachovia " ธนาคารสหรัฐ . ธนาคารสหรัฐ. สืบค้นเมื่อ29 พฤศจิกายน 2548 .
  33. ^ "เอชเอสบีซีจะจ่ายเงินสูงถึง 112.5 ล้านเหรียญสหรัฐสำหรับการดำเนินงานการดูแลย่อยของ Westpac ในออสเตรเลียและนิวซีแลนด์ " ผู้ ดูแลโลก. สืบค้นเมื่อ27 กรกฎาคม 2549 .
  34. ^ "รวมอุตสาหกรรมการดูแล" . ไอพีอี เฮเธอร์ แมคเคนซี่. สืบค้นเมื่อ1 กันยายน 2550 .
  35. ^ "State Street เข้ายึดครอง " ผู้ตรวจสอบ ชาวไอริช เนียม เฮนเนสซี่. สืบค้นเมื่อ3 กรกฎาคม 2550 .
  36. ^ "BNP Paribas เพื่อรับผลประโยชน์ส่วนน้อยใน SLIB " บี เอ็นพีปาริบาส บี เอ็นพีปาริบาส สืบค้นเมื่อ17 กรกฎาคม 2550 .
  37. ^ "JP Morgan เข้าซื้อกิจการบริการรับฝากทรัพย์สินของ ANZ " บล จ.เอเชีย. สืบค้นเมื่อ20 พฤศจิกายน 2552 .
  38. ^ "สแตนดาร์ด ชาร์เตอร์ ซื้อธุรกิจบาร์เคลย์ส แอฟริกัน คัสโตดี" . ผู้ ดูแลโลก. สืบค้นเมื่อ27 เมษายน 2010 .
  39. ^ "State Street เข้าซื้อกิจการบริการหลักทรัพย์ของ Intesa Sanpaolo " หลักทรัพย์ ไฟแนนซ์ ไทม์สืบค้นเมื่อ17 พฤษภาคม 2010 .
  40. ^ "Citi เข้าซื้อกิจการธุรกิจการดูแลและบริการหลักทรัพย์ของ ING ในยุโรปกลางและตะวันออกด้วยทรัพย์สินภายใต้การดูแลมูลค่า 110,000 ยูโร " ซิตี้. สืบค้นเมื่อ26 เมษายน 2556 .
  41. ^ "สแตนดาร์ด ชาร์เตอร์ดเข้าซื้อกิจการธุรกิจการดูแลในแอฟริกาใต้จาก Absa Bank " ธนาคารเอกชนระหว่างประเทศ สืบค้นเมื่อ19 เมษายน 2556 .
  42. "Butterfield เพื่อซื้อกิจการธนาคารของ Deutsche, หน่วยงานดูแลในเคย์แมน, หมู่เกาะแชนเนล " เฮเลน เบิร์กกราเอฟซี สืบค้นเมื่อ19 กุมภาพันธ์ 2018 .
  43. ^ "Citi ซื้อธุรกิจการดูแลของ Royal Bank of Canada ในออสเตรเลีย " นายธนาคารอเมริกัน สืบค้นเมื่อ18 มีนาคม 2020 .
  44. ^ "US Bancorp ซื้อหนังสือคุ้มครองขนาดใหญ่จาก MUFG Union Bank" . นายธนาคารอเมริกัน สืบค้นเมื่อ6 มกราคม 2021 .
  45. ^ "ถนนแห่งรัฐเพื่อซื้อกิจการ Brown Brothers Harriman Investor Services " บราเดอร์บราวน์แฮร์ริแมน . บราเดอร์บราวน์แฮร์ริแมน. สืบค้นเมื่อ7 กันยายนพ.ศ. 2564 .
  46. ^ "สแตนดาร์ด ชาร์เตอร์ดลงนามในข้อตกลงเพื่อเข้าซื้อกิจการทรัสตีของ RBC Investor & Treasury Services และธุรกิจบริการสินทรัพย์ในประเทศในฮ่องกง" (PDF ) สแตนดาร์ดชาร์เตอร์ . สแตนดาร์ดชาร์เตอร์. สืบค้นเมื่อ12 มกราคม 2022 .