การกระทบยอดธนาคาร

จากวิกิพีเดีย สารานุกรมเสรี
ข้ามไปที่การนำทาง ข้ามไปที่การค้นหา

ในการทำบัญชี การกระทบยอดธนาคาร เป็นกระบวนการที่ยอดเงินในบัญชีธนาคารในบัญชีของนิติบุคคลได้รับการกระทบยอดกับยอดดุลที่รายงานโดยสถาบันการเงินในใบแจ้งยอดจากทางธนาคารล่าสุด ความแตกต่างระหว่างตัวเลขทั้งสองต้องได้รับการตรวจสอบและแก้ไขหากเหมาะสม [1]

ใบแจ้งยอดจากธนาคารมักจัดทำโดยสถาบันการเงินและผู้ถือบัญชีใช้สำหรับการกระทบยอดทางธนาคาร เพื่อช่วยในการกระทบยอด ขณะนี้สถาบันการเงินหลายแห่งยังเสนอการดาวน์โหลดข้อมูลธุรกรรมทางการเงินโดยตรงลงในซอฟต์แวร์บัญชีของเจ้าของบัญชีซึ่งโดยทั่วไปจะใช้รูปแบบ ไฟล์ .csv

ความแตกต่างระหว่างบัญชีของนิติบุคคลและบันทึกของธนาคารอาจเกิดขึ้นได้ ด้วยเหตุผลหลักสามประการคือ 1)ความแตกต่างเนื่องจากระยะเวลาในการลงรายการบันทึก 2) ธุรกรรมถูกบันทึกโดยธนาคารแต่ไม่ได้บันทึกโดยเจ้าของบัญชี 3) ข้อผิดพลาดในการบันทึกรายการ

บางครั้งอาจเป็นเรื่องง่ายในการกระทบยอดส่วนต่างโดยดูจากธุรกรรมในใบแจ้งยอดจากธนาคารตั้งแต่การกระทบยอดครั้งล่าสุดและบันทึกทางบัญชีของกิจการเอง (บัญชีเงินสด) เพื่อดูว่าการผสมผสานบางส่วนเข้ากับความแตกต่างที่จะอธิบายได้หรือไม่ มิฉะนั้น อาจจำเป็นต้องผ่านและจับคู่ทุกธุรกรรมในชุดระเบียนทั้งสองตั้งแต่การกระทบยอดครั้งล่าสุด และระบุว่าธุรกรรมใดที่ไม่ตรงกัน การปรับปรุงที่จำเป็นควรทำในบัญชีเงินสด หรือรายงานไปยังธนาคารหากจำเป็น หรือความแตกต่างของระยะเวลาที่บันทึกไว้เพื่อช่วยในการกระทบยอดในอนาคต

ด้วยเหตุผลนี้ และเพื่อลดปริมาณงานที่เกี่ยวข้อง จึงเป็นแนวปฏิบัติที่ดีที่จะดำเนินการกระทบยอดเป็นระยะๆ บ่อยครั้งพอสมควร

ใบแจ้งยอดการกระทบยอดธนาคาร

ใบ แจ้งยอดการ กระทบยอดจากธนาคารเป็นใบแจ้งยอดที่จัดทำโดยนิติบุคคลซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของกระบวนการกระทบยอด ' ซึ่งระบุรายการที่ทำให้เกิดความแตกต่างระหว่างสองยอดดุล ตัวอย่างเช่น จะแสดงรายการเช็คที่ค้างชำระ (เช่น เช็คที่ออกซึ่งยังไม่ได้แสดงที่ธนาคารเพื่อชำระเงิน)

รายการในสมุดบัญชีของนิติบุคคลเพื่อแก้ไขความคลาดเคลื่อนที่ค้นพบ (ยกเว้นเช็คที่ค้างชำระ) โดยทั่วไปแล้วจะทำขึ้นในวันหรือรอบระยะเวลาถัดไป ไม่ใช่ย้อนหลัง เมื่อเช็คค้าง (เช่น ล้าสมัย) มักจะถูกกลับรายการไม่ใช่ยกเลิก

อ้างอิง

  1. คาร์ล เอส. วอร์เรน (18 มกราคม 2010) การสํารวจ การบัญชี . การเรียนรู้ Cengage หน้า 183. ISBN 978-0-538-74909-1. สืบค้นเมื่อ9 เมษายน 2555 .