قانونی بودن ارز دیجیتال بر اساس کشور یا قلمرو

صفحه نیمه محافظت شده
از ویکیپدیا، دانشنامه آزاد
پرش به ناوبری پرش به جستجو

وضعیت حقوقی بیت کوین
  مناقصه قانونی
  مجاز (قانونی برای استفاده از بیت کوین)
  جنجالی (برخی محدودیت های قانونی در استفاده از بیت کوین)
  جنجالی (تفسیر قوانین قدیمی، اما بیت کوین مستقیماً ممنوع نیست)
  خصمانه (منع کامل یا جزئی)
  اطلاعاتی وجود ندارد

وضعیت حقوقی ارزهای دیجیتال از یک حوزه قضایی به حوزه دیگر متفاوت است و هنوز در بسیاری از آنها تعریف نشده یا در حال تغییر است. [1] در حالی که در اکثر کشورها استفاده از ارز دیجیتال به خودی خود غیرقانونی نیست، وضعیت و قابلیت استفاده آن به عنوان وسیله پرداخت (یا کالا) متفاوت است و پیامدهای نظارتی متفاوتی دارد. [2]

در حالی که برخی از ایالت ها به صراحت استفاده و تجارت آن را مجاز دانسته اند، برخی دیگر آن را ممنوع یا محدود کرده اند. به همین ترتیب، سازمان‌های دولتی، ادارات و دادگاه‌های مختلف، ارزهای دیجیتال را به‌طور متفاوتی طبقه‌بندی کرده‌اند.

جزئیات توسط سازمان بین دولتی

کشور یا قلمرو قانونی بودن
 اتحادیه اروپا بله check.svgمجاز

اتحادیه اروپا هیچ قانون خاصی در رابطه با وضعیت بیت کوین به عنوان یک ارز تصویب نکرده است، اما اعلام کرده است که مالیات بر ارزش افزوده/GST برای تبدیل بین ارز سنتی (فیات) و بیت کوین قابل اعمال نیست.

مالیات بر ارزش افزوده/GST و سایر مالیات ها (مانند مالیات بر درآمد) همچنان برای تراکنش های انجام شده با استفاده از بیت کوین برای کالاها و خدمات اعمال می شود. [3] : اتحادیه اروپا 

در اکتبر 2015، دیوان دادگستری اتحادیه اروپا رای داد که "تبادل ارزهای سنتی برای واحدهای ارز مجازی "بیت کوین" از مالیات بر ارزش افزوده معاف است" و "کشورهای عضو باید از جمله، معاملات مربوط به "ارز" را معاف کنند. اسکناس‌ها و سکه‌ها به‌عنوان ارز قانونی استفاده می‌شوند ، و بیت‌کوین را به یک ارز تبدیل می‌کند که برخلاف کالایی است. [4] [5] به گفته قضات، مالیات نباید دریافت شود زیرا بیت کوین باید به عنوان وسیله ای برای پرداخت تلقی شود. [6]

طبق گفته بانک مرکزی اروپا ، مقررات سنتی بخش مالی برای بیت کوین قابل اجرا نیست زیرا بازیگران مالی سنتی را درگیر نمی کند. [7] : 5  نفر دیگر در اتحادیه اروپا اعلام کرده اند که قوانین موجود را می توان به شرکت های بیت کوین و بیت کوین نیز تعمیم داد. [8]

بانک مرکزی اروپا بیت کوین را به عنوان یک ارز مجازی غیرمتمرکز قابل تبدیل طبقه بندی می کند. [7] : 6  در ژوئیه 2014، سازمان بانکداری اروپا به بانک های اروپایی توصیه کرد تا زمانی که یک رژیم نظارتی برقرار نشده است، با ارزهای مجازی مانند بیت کوین معامله نکنند. [9]

در سال 2016 پیشنهاد پارلمان اروپا برای تشکیل کارگروهی برای نظارت بر ارزهای مجازی برای مبارزه با پولشویی و تروریسم که با 542 رای موافق، 51 رای مخالف و 11 رای ممتنع تصویب شد، برای بررسی به کمیسیون اروپا ارسال شده است. [10]

در ژانویه 2022، اریک تدین ، نایب رئیس سازمان بورس و اوراق بهادار اروپا ، خواستار ممنوعیت اتحادیه اروپا برای اثبات کار استخراج رمزنگاری به منظور حمایت از مدل اثبات سهام و مبارزه با تغییرات آب و هوایی شد . [11]

G7 بله check.svgمجاز

در سال 2013، گروه ویژه اقدام مالی G7 بیانیه زیر را در دستورالعمل‌هایی صادر کرد که ممکن است برای شرکت‌های درگیر در انتقال بیت‌کوین و سایر ارزها قابل اجرا باشد، « سرویس‌های پرداخت مبتنی بر اینترنت که امکان تأمین مالی شخص ثالث از منابع ناشناس را فراهم می‌کنند، ممکن است با افزایش خطر مواجه شوند. [پولشویی/تامین مالی تروریسم]." آنها به این نتیجه رسیدند که این ممکن است "برای کشورها در مقررات و نظارت [مقابله با پولشویی/مقابله با تامین مالی تروریسم] چالش هایی ایجاد کند". [12]

جزئیات بر اساس کشور یا قلمرو

فهرست الفبایی طبقه بندی ها

آفریقا

شمال آفریقا

کشور یا قلمرو قانونی بودن
 الجزایر X mark.svgغیر مجاز

به گزارش "Journal Officiel" (28 دسامبر 2017):

هنر 117. — خرید، فروش، استفاده و نگهداری ارزهای به اصطلاح مجازی ممنوع است. ارز مجازی ارزی است که توسط کاربران اینترنت از طریق وب استفاده می شود. مشخصه آن عدم پشتیبانی فیزیکی مانند سکه، اسکناس، پرداخت با چک یا کارت اعتباری است. هرگونه تخلف از این ماده طبق قوانین و مقررات جاری مجازات دارد. [13] [14] : 82 

 مصر X mark.svgغیر مجاز

«دارالافتای مصر، قانونگذار اولیه اسلامی در مصر، با صدور فرمانی مبادلات تجاری با بیت کوین را به عنوان حرام (ممنوع شرع) طبقه بندی کرده است.» [14] : 82 

 مراکش X mark.svgغیر مجاز

در 20 نوامبر 2017 صرافی بیانیه‌ای عمومی منتشر کرد که در آن اعلام کرد: «دفتر تغییرات می‌خواهد به عموم مردم اطلاع دهد که معاملات از طریق ارزهای مجازی نقض مقررات مبادلاتی است که مشمول جریمه‌ها و جریمه‌های پیش‌بینی شده توسط [. قوانین موجود] در حال اجرا». [14] : 87 

روز بعد، مقامات پولی همچنین در بیانیه ای که به طور مشترک توسط وزارت اقتصاد و دارایی، بانک المغرب و اداره بازار سرمایه مراکش (AMMC) صادر شد، واکنش نشان دادند و نسبت به خطرات مرتبط با بیت کوین هشدار دادند که ممکن است "برای غیرقانونی استفاده شود. یا اهداف مجرمانه، از جمله پولشویی و تأمین مالی تروریسم». [15]

در 19 دسامبر 2017، عبداللطیف جواهری، رئیس بانک المغرب، در یک کنفرانس مطبوعاتی که در رباط در آخرین نشست فصلی هیئت مدیره بانک المغرب در سال 2017 برگزار شد، گفت که بیت کوین یک ارز نیست بلکه یک "دارایی مالی" است. وی همچنین نسبت به خطرات آن هشدار داد و خواستار ایجاد چارچوبی برای حمایت از مصرف کننده شد. [16]

غرب آفریقا

کشور یا قلمرو قانونی بودن
 نیجریه بله check.svgقانونی / X mark.svgممنوعیت بانکی

از 17 ژانویه 2017، بانک مرکزی نیجریه (CBN) بخشنامه ای را تصویب کرد تا به تمام بانک های نیجریه اطلاع دهد که تراکنش های بانکی با بیت کوین و سایر ارزهای مجازی در نیجریه ممنوع شده است. [17]

بعداً، کمیته‌ای توسط بانک مرکزی نیجریه (CBN) و شرکت بیمه سپرده نیجریه (NDIC) برای بررسی امکان پذیرش فناوری محرک بیت‌کوین و سایر ارزهای دیجیتال - بلاک چین در این کشور ایجاد شد. به گفته مدیر بخش سیستم بانکی و پرداخت در CBN، آقای دیپو فاتوکان، کمیته گزارش خود را ارائه کرده است، اما "چند کمیته فرعی هنوز روی این موضوع کار می کنند". [18]

در 5 فوریه 2021، بانک مرکزی نیجریه بخشنامه ای را صادر کرد و به موسسات مالی در نیجریه اطلاع داد که در ادامه بخشنامه آنها در ژانویه 2017، معامله با ارزهای دیجیتال یا تسهیل پرداخت برای همان باقی مانده ها ممنوع است و جریمه سنگینی را در پی خواهد داشت. [19]

شرق و مرکز آفریقا

کشور یا قلمرو قانونی بودن
 تانزانیا بله check.svgحقوقی / استفاده از بانک مرکزی ممنوع است

در حالی که به طور رسمی ممنوع نشده است، بانک تانزانیا توصیه می کند از ارز دیجیتال استفاده نکنید، و تاکید می کند که شیلینگ تانزانیا تنها ارز قانونی قابل قبول است. [20] [21]

 جمهوری آفریقای مرکزی بله check.svgمجاز

در 22 آوریل 2022، پارلمان جمهوری آفریقای مرکزی به قانون ارزهای دیجیتال رای داد که در 27 آوریل تصویب شد و بیت کوین را رسماً به عنوان یک ارز قانونی در این کشور معرفی کرد. [22]

آفریقای جنوب شرقی

شاخ آفریقا

کشورهای اقیانوس هند

کشور یا قلمرو قانونی بودن
 موریس بله check.svgمجاز

کمیسیون خدمات مالی موریس ارزهای دیجیتال را تحت قانون خدمات مالی 2007 به عنوان یک دارایی دیجیتال تنظیم می‌کند، و در حالی که به سرمایه‌گذاران هشدار می‌دهد که توسط هیچ گونه قرارداد جبرانی قانونی محافظت نمی‌شوند، اما قانونی هستند. [23]

آفریقای جنوبی

کشور یا قلمرو قانونی بودن
 آنگولا بله check.svgمجاز

در حالی که مقامات دولتی در مورد استفاده از بیت کوین توصیه کرده اند، هیچ قانونی علیه آن وجود ندارد و کاملا قانونی است. [24]

 آفریقای جنوبی بله check.svgمجاز

در دسامبر 2014، بانک مرکزی آفریقای جنوبی یک سند موضع در مورد ارزهای مجازی منتشر کرد که به موجب آن اعلام کرد که ارز مجازی "هیچ وضعیت قانونی یا چارچوب قانونی ندارد". [25] سرویس درآمد آفریقای جنوبی بیت کوین را به عنوان یک دارایی نامشهود طبقه بندی کرد. [26]

 نامیبیا بله check.svgقانونی / X mark.svgممنوعیت بانکی

در سپتامبر 2017، بانک نامیبیا یک مقاله موضعی در مورد ارزهای مجازی با عنوان [27] منتشر کرد که در آن اعلام کرد مبادلات ارزهای دیجیتال مجاز نیستند و ارزهای دیجیتال را نمی توان به عنوان پرداخت برای کالاها و خدمات پذیرفت.

 زیمبابوه علامت سوال آبی (مورب).svgناشناس

بانک مرکزی زیمبابوه استفاده بانکی از ارز دیجیتال را ممنوع کرده است، اما حکم دادگاه عالی این ممنوعیت را لغو کرد. بانک مرکزی اخطاریه اعتراض خود را به دادگاه تسلیم کرده است. با این حال، هیچ منبعی که حاکی از حل این موضوع باشد، یافت نشد. [28]

قاره آمریکا

آمریکای شمالی

کشور یا قلمرو قانونی بودن
 کانادا بله check.svgقانونی / X mark.svgممنوعیت بانکی

شرکت‌هایی که با ارزهای مجازی معامله می‌کنند باید در مرکز تجزیه و تحلیل تراکنش‌های مالی و گزارش‌های کانادا (Fintrac) ثبت نام کنند، برنامه‌های انطباق را اجرا کنند، سوابق مورد نیاز را حفظ کنند، تراکنش‌های مشکوک یا مرتبط با تروریست‌ها را گزارش کنند، و تعیین کنند که آیا هر یک از مشتریان آنها "افراد در معرض سیاسی هستند یا خیر". "

این قانون برای صرافی‌های ارز مجازی غیر کانادایی اعمال می‌شود که مشتریان کانادایی داشته باشند. اگر آن شرکت در Fintrac ثبت نشده باشد، بانک ها نمی توانند حساب باز یا نگهداری کنند یا با شرکت هایی که با ارزهای مجازی معامله می کنند، ارتباط بانکی خبرنگاری داشته باشند. [ توضیح لازم است ]

فروشندگان ارز دیجیتال به عنوان مشاغل خدمات پولی تنظیم می شوند. [29]

Autorité des Marchés Financiers ، تنظیم کننده مالی در استان کبک ، اعلام کرده است که برخی از مدل های تجاری مرتبط با بیت کوین، از جمله صرافی ها و دستگاه های خودپرداز، تحت قانون MSB فعلی آن تنظیم می شوند. [30]

از آوریل 2018، بانک مونترال (BMO) اعلام کرد که مشتریان کارت های اعتباری و نقدی خود را از شرکت در خرید ارزهای دیجیتال با کارت خود منع می کند. [31] این به دنبال ممنوعیت بانکی دیگری در کانادا از سوی Toronto Dominion (TD) است. [32]

 ایالات متحده بله check.svgمجاز

وزارت خزانه داری ایالات متحده بیت کوین را در سال 2013 به عنوان یک ارز مجازی غیرمتمرکز قابل تبدیل طبقه بندی کرد. [33] کمیسیون معاملات آتی کالا، CFTC، بیت کوین را به عنوان یک کالا در سپتامبر 2015 طبقه بندی کرد. طبق سرویس درآمد داخلی (IRS)، بیت کوین به عنوان دارایی مالیات می شود. [34]

بیت کوین ذکر شد [ چگونه؟ ] در نظر دادگاه عالی ایالات متحده (در پرونده Wisconsin Central Ltd. v. United States ) در رابطه با تغییر تعریف پول در 21 ژوئن 2018. [35]

به گفته کنت بلانکو، مدیر FinCEN در سال 2018، اگر کسب‌وکارهای خدمات پولی، از جمله صرافی‌های ارزهای دیجیتال، فرستنده‌های پول، و سرویس‌های ناشناس (معروف به "میکسر" یا "تامبلر") حجم قابل توجهی از تجارت را در ایالات متحده انجام دهند ، آنها موظفند: [36]

  • در USFinCEN به عنوان یک تجارت خدمات پولی ثبت نام کنید
  • طراحی و اجرای برنامه مبارزه با پولشویی (AML) و
  • سوابق مناسب را نگه دارید و به FinCEN گزارش دهید، از جمله گزارش‌های فعالیت مشکوک (SARs) و گزارش‌های معاملات ارزی (CTR)

از آگوست 2018 ، FinCEN ایالات متحده بیش از 1500 SAR در ماه شامل ارزهای دیجیتال دریافت می کرد. [36] هفده کشور دیگر الزامات AML مشابهی دارند. [14]

در سپتامبر 2016، یک قاضی فدرال حکم داد که "بیت کوین ها وجوهی به معنای ساده آن عبارت هستند". [37]

 مکزیک بله check.svgمجاز

بیت کوین از سال 2017 در مکزیک قانونی بود، با برنامه هایی برای تنظیم آن به عنوان یک دارایی مجازی توسط قانون فین تک. [38]

آمریکای مرکزی

کشور یا قلمرو قانونی بودن
 کاستاریکا بله check.svgارز در نظر گرفته نشده است

در اکتبر 2017، بانک مرکزی کاستاریکا بیانیه‌ای صادر کرد که بیت‌کوین و ارزهای دیجیتال ارز محسوب نمی‌شوند، توسط قانون حمایت نمی‌شوند و نمی‌توانند در سیستم پرداخت ملی کاستاریکا معامله شوند. بانک مرکزی تاکید کرد که هر کسی که از ارز دیجیتال استفاده می کند این کار را با مسئولیت خود انجام داده است. [39]

 السالوادور بله check.svgمجاز

بیت کوین از طریق قانون بیت کوین ، که در 8 ژوئن 2021 تصویب شد ، پول قانونی در این کشور شد، [40] [41] و در 7 سپتامبر 2021 اعمال شد. [42] [43]

یک ماه بعد، تعداد بیشتری از مردم سالوادور نسبت به حساب‌های بانکی سنتی کیف‌پول بیت‌کوین دارند، و محبوب‌ترین کیف پول بیت‌کوین - کیف پول Chivo که به طور رسمی توسط دولت حمایت می‌شود - توسط سه میلیون نفر دانلود شده است که نزدیک به 46 درصد از جمعیت است. [44] با این حال، تنها 12 درصد از مصرف‌کنندگان سالوادور از ارز دیجیتال استفاده کرده‌اند و 93 درصد از شرکت‌های مورد بررسی گزارش دادند که هیچ پرداختی به بیت‌کوین در ماه اول دریافت نکرده‌اند. [45]

 نیکاراگوئه بله check.svgاز سال 2014 تنظیم نشده است

از سال 2014، دولت هیچ مقرراتی در مورد بیت کوین تصویب نکرده بود و بانک مرکزی نیز حکم یا دستورالعملی را صادر نکرده بود. در ژانویه 2014، El Nuevo Diario گزارش داد که یک بانکدار آمریکایی از بیت کوین برای خرید املاک و مستغلات در این کشور استفاده کرده است. [3] : نیکاراگوئه 

کارائیب

کشور یا قلمرو قانونی بودن
 جامائیکا بله check.svgمجاز

در سال 2017، بانک جامائیکا (BoJ) بیانیه ای صادر کرد و گفت که باید فرصت هایی برای بهره برداری از فناوری ارزهای دیجیتال ایجاد کند. BoJ اعلام کرد که کمپینی را برای افزایش آگاهی از ارزهای دیجیتال به عنوان بخشی از افزایش سواد مالی عمومی برنامه ریزی کرده است. [46] [47] [3] : جامائیکا 

 ترینیداد و توباگو بله check.svgمجاز

در سال 2018، بانک مرکزی ترینیداد و توباگو بیانیه‌ای صادر کرد مبنی بر اینکه مایل است با شرکت‌هایی همکاری کند که فین‌تک و ارزهای مجازی را ارائه می‌کنند، در حالی که هشدار داد که ارزهای مجازی خطرناک هستند، می‌توان از آنها برای تسهیل فعالیت‌های مجرمانه استفاده کرد، و فاقد بیمه و رگولاتور است. رجوع در صورت بروز مشکل [48]

آمریکای جنوبی

کشور یا قلمرو قانونی بودن
 آرژانتین بله check.svgقانونی / X mark.svgممنوعیت بانکی

بیت کوین ممکن است پول در نظر گرفته شود، اما ارز قانونی نیست . بیت کوین ممکن است طبق قانون مدنی آرژانتین یک کالا یا یک چیز در نظر گرفته شود و معاملات با بیت کوین ممکن است تحت قوانین فروش کالا تحت قانون مدنی باشد. [3] : آرژانتین  در 5 می 2022، بانک مرکزی آرژانتین موسسات مالی را برای تسهیل هرگونه تراکنش مرتبط با ارزهای دیجیتال ممنوع کرد. [49]

 بولیوی X mark.svgغیر مجاز

ممنوعیت مطلق [14] بانک مرکزی بولیوی در سال 2014 قطعنامه ای صادر کرد که بیت کوین و هر ارز دیگری را که توسط یک کشور یا منطقه اقتصادی تنظیم نمی شود، ممنوع کرد. [50]

 برزیل بله check.svgمجاز

طبق بیانیه سال 2014 بانک مرکزی برزیل در مورد ارزهای رمزنگاری شده، تنظیم نشده است، اما به دلیل خطرات عملیاتی از آن جلوگیری شده است. [51] در نوامبر 2017 این وضعیت غیرقابل تنظیم و دلسرد توسط بانک مرکزی برزیل تکرار شد. [52] در 7 مه 2019، دپارتمان ویژه درآمد فدرال برزیل سندی را درباره مالیات بر ارزهای دیجیتال در این کشور منتشر کرد. [53]

 شیلی بله check.svgمجاز

هیچ مقرراتی در مورد استفاده از بیت کوین وجود ندارد. [3] : شیلی 

 کلمبیا بله check.svgقانونی / X mark.svgممنوعیت بانکی

موسسات مالی مجاز به تسهیل معاملات بیت کوین نیستند. Superintendencia Financiera در سال 2014 به موسسات مالی هشدار داد که ممکن است "از عملیات پول مجازی محافظت، سرمایه گذاری، واسطه گری یا مدیریت نکنند". [14]

 اکوادور بله check.svgقانونی برای تجارت و نگهداری / X mark.svgغیرقانونی به عنوان ابزار پرداخت، ممنوعیت بانکی

استفاده از هر ارز دیجیتال به عنوان ابزار پرداخت، طبق ماده 98 قانون ارگانیک در امور پولی و مالی، با تحریم هایی که شامل توقیف ارزهای رمزنگاری شده و هر محصولی است که با آنها به دست می آید، ممنوع است. [54] از 25 دسامبر 2021، هیچ شخصی به این دلیل تحت تعقیب کیفری قرار نگرفته است. سیستم مالی اکوادور به شدت هرگونه تراکنش مرتبط با ارزهای دیجیتال را مسدود می کند. با وجود این، در تاریخ 8 ژانویه 2018، طبق بیانیه صادر شده توسط بانک مرکزی اکوادور ، خرید و فروش بیت کوین قانونی است. [55]

 ونزوئلا بله check.svgمجاز

ماینرهای بیت کوین قبلا توسط مقامات مجری قانون دستگیر می شدند، اما در ژانویه 2018، کارلوس وارگاس، ناظر ارزهای رمزنگاری شده دولت گفت: "این یک فعالیت است که اکنون کاملا قانونی است. ما جلساتی با دادگاه عالی داشته ایم تا افرادی که قربانیان شده اند. توقیف و دستگیری در سالهای گذشته موجب رد اتهام می شود.» [56]

آسیا

آسیای مرکزی

کشور یا قلمرو قانونی بودن
 افغانستان X mark.svgغیر مجاز

در آگوست 2022، طالبان تجارت ارزهای دیجیتال را ممنوع کرد. [57]

 قرقیزستان بله check.svgمجاز

بیت کوین یک کالا در نظر گرفته می شود، [58] نه یک اوراق بهادار یا ارز تحت قوانین جمهوری قرقیزستان و ممکن است به طور قانونی استخراج، خرید، فروخته و در بورس کالای محلی معامله شود. [59] استفاده از بیت کوین به عنوان ارز در تسویه حساب های داخلی محدود شده است. [60]

 ازبکستان بله check.svgمجاز

در 2 سپتامبر 2018، فرمانی مبنی بر قانونی کردن تجارت کریپتو - همچنین معاف از مالیات - و استخراج در این کشور به اجرا درآمد و ازبکستان را به یک کشور دوستدار رمزنگاری تبدیل کرد. [61]

غرب آسیا

کشور یا قلمرو قانونی بودن
 امارات متحده عربی بله check.svgقانونی / X mark.svgممنوعیت بانکی

به گفته کتابخانه کنگره، "بانک مرکزی هنوز ارزهای دیجیتال را به عنوان نوعی پرداخت به رسمیت نمی شناسد. با این حال، در حال کار بر روی مقررات جدیدی برای خدمات پرداخت خرده فروشی است که مفهوم توکن هایی را معرفی می کند که می توانند برای اهداف پرداخت استفاده شوند." [28]

مرکز چند کالای دبی گفت: در 13 فوریه 2018 تاجر طلای دبی Regal RA DMCC اولین شرکت در خاورمیانه شد که مجوز تجارت ارزهای دیجیتال را دریافت کرد. [62] وب‌سایت DMCC بر «ذخیره‌سازی سرد» ارزهای رمزپایه تأکید می‌کند و می‌گوید: «مجوز کالاهای رمزنگاری DMCC فقط برای تجارت اختصاصی در کالاهای رمزنگاری شده است. هیچ عرضه اولیه سکه مجاز نیست و ایجاد صرافی تحت این مجوز مجاز نیست». [63]

در نوامبر 2020، سازمان اوراق بهادار و کالا "تصمیم رئیس هیئت مدیره سازمان به شماره (23/رئیس) سال 2020 در مورد مقررات فعالیت های دارایی های رمزنگاری شده را منتشر کرد. این یک چارچوب نظارتی برای ارائه، صدور، فهرست بندی و تجارت دارایی های رمزنگاری شده ایجاد می کند. ارائه دهندگان دارایی های رمزنگاری باید در خشکی در امارات متحده عربی ادغام شوند. [64] [65] [66] [67]

 اسرائيل بله check.svgمجاز

از سال 2017، مقامات مالیاتی اسرائیل بیانیه‌ای صادر کردند و گفتند که بیت کوین و سایر ارزهای رمزنگاری شده تحت تعریف قانونی ارز، و نه امنیت مالی، بلکه دارایی مشمول مالیات قرار نمی‌گیرند. [68] هر بار که یک بیت کوین فروخته می شود، فروشنده باید مالیات بر عایدی سرمایه 25 درصدی بپردازد. ماینرها، معامله‌گران بیت‌کوین به‌عنوان کسب‌وکار تلقی می‌شوند و باید مالیات بر درآمد شرکتی بپردازند و همچنین ۱۷ درصد مالیات بر ارزش افزوده دریافت کنند. [69]

 عربستان سعودی بله check.svgقانونی / X mark.svgممنوعیت بانکی

به موسسات مالی در مورد استفاده از بیت کوین هشدار داده شده است. [14] بانک مرکزی عربستان سعودی (ساما) نسبت به استفاده از بیت کوین هشدار داده است زیرا ریسک بالایی دارد و هیچ گونه حمایت یا حقوقی برای فروشندگان آن تضمین نخواهد شد. [70]

 اردن بله check.svgقانونی / X mark.svgممنوعیت بانکی

دولت اردن با صدور هشداری از استفاده از بیت کوین و سایر سیستم های مشابه جلوگیری می کند. [71]

بانک مرکزی اردن بانک ها، صرافی ها، شرکت های مالی و شرکت های خدمات پرداخت را از معامله با بیت کوین یا سایر ارزهای دیجیتال منع می کند. [72] در حالی که به عموم مردم در مورد خطرات بیت کوین هشدار داد، و اینکه آنها پول قانونی نیستند، بیت کوین هنوز توسط مشاغل کوچک و بازرگانان پذیرفته می شود. [72]

 لبنان بله check.svgمجاز

دولت لبنان با صدور هشداری از استفاده از بیت کوین و سایر سیستم های مشابه خودداری می کند. [71]

 بوقلمون بله check.svgقانونی / X mark.svgممنوعیت بانکی

در 16 آوریل 2021، بانک مرکزی جمهوری ترکیه مقرراتی را صادر کرد که استفاده از ارزهای رمزنگاری شده از جمله بیت کوین و سایر دارایی های دیجیتال مبتنی بر فناوری دفتر کل توزیع شده را به طور مستقیم یا غیرمستقیم برای پرداخت هزینه کالاها و خدمات ممنوع می کرد و به آن اشاره کرد که ممکن است آسیب های "غیرقابل جبران" وجود داشته باشد. و خطرات معامله از 30 آوریل 2021 شروع می شود. [73] [74]

 قطر بله check.svgقانونی / X mark.svgممنوعیت بانکی

بانک ها به دلیل نگرانی در مورد جرایم مالی و هک اجازه تجارت با بیت کوین را ندارند. علاوه بر این، ارز دیجیتال در مرکز مالی قطر ممنوع است . [75] [76]

 ایران بله check.svgقانونی / X mark.svgممنوعیت بانکی

موسسات مالی از سوی بانک مرکزی مجاز به تسهیل تراکنش های بیت کوین نیستند. [14] در آوریل 2018، بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران با صدور بیانیه‌ای، بانک‌ها و مؤسسات مالی کشور را از معامله با ارزهای رمزنگاری شده با اشاره به خطرات پولشویی و تأمین مالی تروریسم منع کرد. [77]

آسیای جنوبی

کشور یا قلمرو قانونی بودن
 بنگلادش X mark.svgغیر مجاز

موسسات مالی مجاز به تسهیل معاملات بیت کوین نیستند. [14] در سپتامبر 2014، بانک بنگلادش گفت که "هر کسی که با استفاده از ارز مجازی دستگیر شود، ممکن است تحت قوانین سختگیرانه ضد پولشویی این کشور زندانی شود". [78]

 هندوستان بله check.svgمجاز

وزیر دارایی، آرون جیتلی، در سخنرانی بودجه خود در 1 فوریه 2018، اظهار داشت که دولت هر کاری را انجام خواهد داد تا استفاده از بیت کوین و سایر ارزهای مجازی در هند برای مصارف مجرمانه را متوقف کند. او بار دیگر تاکید کرد که هند آنها را به عنوان پول قانونی به رسمیت نمی شناسد و در عوض فناوری بلاک چین را در سیستم های پرداخت تشویق می کند.

جیتلی گفت: «دولت ارزهای دیجیتال را به عنوان ارز قانونی یا سکه به رسمیت نمی شناسد و تمام اقدامات را برای حذف استفاده از این دارایی های رمزنگاری در تأمین مالی فعالیت های غیرقانونی یا به عنوان بخشی از سیستم پرداخت انجام خواهد داد». [79]

در اوایل سال 2018، بانک مرکزی هند، بانک مرکزی هند (RBI) ممنوعیت فروش یا خرید ارزهای دیجیتال را برای نهادهای تحت نظارت RBI اعلام کرد. [80]

در سال 2019، دادخواستی از سوی انجمن اینترنت و موبایل هند به دادگاه عالی هند ارائه شده است که قانونی بودن ارزهای دیجیتال را به چالش می کشد و به دنبال دستورالعمل یا دستوری برای محدود کردن تراکنش آنها است. [81] در مارس 2020، دادگاه عالی هند این حکم را صادر کرد و ممنوعیت RBI در تجارت ارزهای دیجیتال را لغو کرد. [82] [83]

در سال 2021، دولت در حال بررسی ایجاد یک ارز دیجیتال با پشتوانه دولتی است که توسط بانک مرکزی هند صادر می شود، در حالی که ارزهای خصوصی مانند بیت کوین را ممنوع می کند. [84]

در حال حاضر، هند سرمایه گذاری در بازار ارزهای دیجیتال را نه ممنوع کرده و نه اجازه می دهد. در سال 2020، دادگاه عالی هند به طور خاص ممنوعیت ارزهای دیجیتال را که توسط بانک مرکزی هند اعمال شده بود، لغو کرد. [85] [86] [87] [88] از آن زمان سرمایه‌گذاری در ارز دیجیتال مشروع تلقی می‌شود، اگرچه هنوز در مورد مسائل مربوط به میزان و پرداخت مالیات بر درآمد حاصل از آن و همچنین رژیم نظارتی آن ابهام وجود دارد. اما در حال بررسی است که پارلمان هند به زودی قانون خاصی را برای ممنوعیت یا تنظیم بازار ارزهای دیجیتال در هند تصویب کند. [89] بیان نظر سیاست عمومی خود در مورد ارز دیجیتال هندبازار به یک نشریه آنلاین معروف، وکیل برجسته سیاست عمومی و معاون SAARCLAW (انجمن همکاری منطقه ای آسیای جنوبی در قانون) هیمانت باترا گفته است که "بازار ارزهای دیجیتال اکنون با دخالت میلیاردها دلار بسیار بزرگ شده است. دلار در بازار از این رو، اکنون برای دولت غیرقابل دسترس و آشتی ناپذیر است که تمام انواع ارزهای دیجیتال و تجارت و سرمایه گذاری آن را به طور کامل ممنوع کند. [90] او به جای ممنوع کردن کامل آن، به تنظیم بازار ارزهای دیجیتال پرداخت. وی از پیروی از دستورالعمل های صندوق بین المللی پول و FATF در این زمینه حمایت کرد.

   نپال X mark.svgغیر مجاز

ممنوعیت مطلق [14] استفاده از هر ارز دیجیتال در نپال غیرقانونی است. [91]

 پاکستان بله check.svgمجاز

ارزهای دیجیتال از جمله بیت کوین به طور رسمی در پاکستان تنظیم نمی شوند. [92] [93] با این حال، غیرقانونی یا ممنوع نیست. از 16 ژانویه 2021، بانک دولتی پاکستان به هیچ فرد یا سازمانی اجازه انجام فروش، خرید، مبادله و سرمایه گذاری ارزهای مجازی، سکه ها و توکن ها را نداده است. [94] تعدادی دستگیری توسط شاخه جرایم سایبری آژانس تحقیقات فدرال (FIA) در رابطه با استخراج بیت کوین و سایر ارزهای دیجیتال صورت گرفته است. این دستگیری ها به اتهام پولشویی صورت گرفت. [95]

علیرغم جنجال‌های فراوان پیرامون ارزهای مجازی، وبلاگ نویسان برجسته پاکستانی و اینفلوئنسرهای رسانه‌های اجتماعی به طور علنی در تجارت بیت کوین مشارکت دارند و به طور منظم محتوایی را در رسانه‌های اجتماعی به نفع تنظیم ارزهای دیجیتال منتشر می‌کنند. در دسامبر 2020، دولت خیبر پختونخوا اولین استان پاکستان بود که قطعنامه ای را برای قانونی کردن ارزهای دیجیتال در این کشور تصویب کرد. [96]

آسیای شرقی

کشور یا قلمرو قانونی بودن
 چین (PRC) X mark.svgغیر مجاز

موسسات مالی مجاز به تسهیل معاملات بیت کوین نیستند. [14] مقررات، شرکت‌های مالی را از داشتن یا معامله ارزهای دیجیتال منع می‌کند. [8] : چین  در 5 دسامبر 2013، بانک خلق چین (PBOC) اولین گام خود را در تنظیم بیت کوین با منع موسسات مالی از مدیریت تراکنش های بیت کوین برداشت. [97]

در 1 آوریل 2014 PBOC به بانک‌های تجاری و شرکت‌های پرداخت دستور داد تا حساب‌های معاملاتی بیت‌کوین را ظرف دو هفته ببندند. [98]

صرافی‌های ارزهای دیجیتال یا پلت‌فرم‌های معاملاتی در سپتامبر 2017 به‌طور مؤثری توسط مقررات ممنوع شدند و 173 پلتفرم تا جولای 2018 بسته شدند. [99]

در اوایل سال 2018 ، بانک خلق چین اعلام کرد که اداره دولتی ارز خارجی به رهبری پان گونگ‌شنگ ، استخراج بیت کوین را سرکوب خواهد کرد. [100] [101] بسیاری از عملیات استخراج بیت کوین در چین تا ژانویه 2018 فعالیت خود را متوقف کردند. [99] ممنوعیت کامل تجارت و استخراج ارزهای دیجیتال در 24 سپتامبر 2021 اعمال شد. [102]

 هنگ کنگ بله check.svgمجاز

در 8 ژانویه 2014، وزیر خدمات مالی و خزانه داری بیت کوین را در شورای قانونگذاری مورد خطاب قرار داد و بیان کرد که "هنگ کنگ در حال حاضر هیچ قانونی برای تنظیم مستقیم بیت کوین و سایر ارزهای مجازی از نوع مشابه ندارد. با این حال، قوانین موجود ما (مانند به عنوان قانون جرایم سازمان‌یافته و جدی) تحریم‌هایی را علیه اعمال غیرقانونی مربوط به بیت‌کوین، مانند کلاهبرداری یا پولشویی، ارائه می‌کند.» [3] : هنگ کنگ 

در 16 نوامبر 2013، نورمن چان ، مدیر اجرایی اداره پولی هنگ کنگ (HKMA) گفت که بیت کوین فقط یک کالای مجازی است. او همچنین تصمیم گرفت که بیت کوین توسط HKMA تنظیم نخواهد شد. با این حال، این مقام به دقت استفاده از بیت کوین در سطح محلی و توسعه آن در خارج از کشور را زیر نظر خواهد داشت. [103]

 ژاپن بله check.svgمجاز

در 7 مارس 2014، دولت ژاپن در پاسخ به یک سری سؤالات مطرح شده در رژیم ملی ، تصمیم کابینه را در مورد برخورد قانونی بیت کوین در قالب پاسخ به سؤالات اتخاذ کرد. [104] این تصمیم بر اساس قانون فعلی بانکداری و ابزارهای مالی و قانون مبادلات، که بانک ها و شرکت های اوراق بهادار را از معامله با بیت کوین منع می کند، بیت کوین را به عنوان ارز یا اوراق قرضه نمی دانست. این تصمیم همچنین اذعان می کند که هیچ قانونی وجود ندارد که بدون قید و شرط اشخاص حقیقی یا حقوقی را از دریافت بیت کوین در ازای کالا یا خدمات منع کند. مالیات ممکن است برای بیت کوین اعمال شود.

از آوریل 2017، مشاغل صرافی ارزهای دیجیتال فعال در ژاپن توسط قانون خدمات پرداخت تنظیم شده اند. کسب و کارهای مبادلات ارزهای دیجیتال باید ثبت شوند، سوابق خود را حفظ کنند، اقدامات امنیتی را انجام دهند و اقداماتی را برای محافظت از مشتریان انجام دهند. قانون معاملات ارزهای دیجیتال باید با قانون مبارزه با پولشویی مطابقت داشته باشد. و اقداماتی برای محافظت از سرمایه گذاران کاربران قانون خدمات پرداخت «ارز رمزنگاری» را به عنوان ارزش دارایی تعریف می کند. این قانون همچنین بیان می‌کند که ارز دیجیتال محدود به ارزش‌های دارایی است که به صورت الکترونیکی در دستگاه‌های الکترونیکی ذخیره می‌شوند، نه یک مناقصه قانونی. [105] [106]

 کره جنوبی بله check.svgمجاز

خردسالان و همه خارجی ها از تجارت ارزهای دیجیتال منع می شوند. بزرگسالان کره جنوبی ممکن است در صرافی های ثبت شده با استفاده از حساب های نام واقعی در بانکی که صرافی در آن حساب نیز دارد معامله کنند. هر دو بانک و صرافی مسئول تایید هویت مشتری و اجرای سایر مقررات ضد پولشویی هستند. [107] [108]

 تایوان بله check.svgقانونی / X mark.svgممنوعیت بانکی

موسسات مالی مجاز به تسهیل معاملات بیت کوین نیستند. [14] تنظیم‌کننده‌ها به مردم هشدار داده‌اند که بیت‌کوین از حمایت قانونی برخوردار نیست، «زیرا ارز توسط هیچ مرجع پولی صادر نمی‌شود و بنابراین حق ادعاهای قانونی یا تضمین تبدیل را ندارد». [109]

رگولاتورها به موسسات مالی هشدار داده اند که در صورت استفاده از بیت کوین، اقدامات نظارتی لازم ممکن است انجام شود. [3] : تایوان 

در 31 دسامبر 2013، کمیسیون نظارت مالی (جمهوری چین) (FSC) و CBC بیانیه مشترکی صادر کردند که در مورد استفاده از بیت کوین هشدار می دهد. بیان شده است که بیت کوین بسیار ناپایدار، بسیار سوداگرانه است و حق ادعاهای قانونی یا تضمین تبدیل را ندارد. [110]

در 5 ژانویه 2014، رئیس FSC Tseng Ming-chung اظهار داشت که FSC اجازه نصب دستگاه خودپرداز بیت کوین را در تایوان نمی دهد زیرا بیت کوین یک ارز نیست و نباید توسط افراد و بانک ها به عنوان پرداخت پذیرفته شود. [111]

جنوب شرقی آسیا

کشور یا قلمرو قانونی بودن
 کامبوج بله check.svgقانونی / X mark.svgممنوعیت بانکی

بانک ملی کامبوج (NBC)، از بانک‌های کامبوج خواسته است که به مردم اجازه انجام تراکنش با ارزهای دیجیتال را ندهند. [14]

 اندونزی بله check.svgقانونی برای تجارت و نگهداری / X mark.svgغیر قانونی به عنوان ابزار پرداخت

در 7 دسامبر 2017، بانک اندونزی ، بانک مرکزی این کشور، مقرراتی را صادر کرد که استفاده از ارزهای رمزنگاری شده از جمله بیت کوین را به عنوان ابزار پرداخت از اول ژانویه 2018 ممنوع کرد. [ 14] در 11 نوامبر 2021، شورای علمای اندونزی فتوای حرام علیه استفاده از ارزهای رمزنگاری شده ارز از جمله بیت کوین، با استناد به قوانین اسلامی و مقررات بانکی و پولی اندونزی. این فتوا همچنین تجارت و نگهداری ارزهای دیجیتال را ممنوع کرده است، مگر اینکه این ارزهای رمزپایه دارای استانداردهای صلاح اسلامی در مورد کالاهای قابل تجارت و دارایی مانند داشتن شکل فیزیکی، ارزش مشخص، داشتن شماره مشخص، قابل مالکیت واقعی، قابل انتقال، باشند. و کاملاً حدس و گمان نیست. [112]

 مالزی بله check.svgمجاز

در 4 نوامبر 2013، بانک نگارا مالزی (BNM) برای کسب اطلاعات بیشتر در مورد این ارز با طرفداران محلی بیت کوین ملاقات کرد اما در آن زمان اظهار نظری نکرد. [113] BNM در 6 ژانویه 2014 بیانیه ای صادر کرد مبنی بر اینکه بیت کوین به عنوان یک ارز قانونی در مالزی به رسمیت شناخته نمی شود . بانک مرکزی در حال حاضر عملیات بیت کوین را تنظیم نمی کند و کاربران باید از خطرات مرتبط با استفاده از بیت کوین آگاه باشند. [114] [115] [3] : مالزی 

 فیلیپین بله check.svgمجاز

در 6 مارس 2014، Bangko Sentral ng Pilipinas (BSP) بیانیه ای در مورد خطرات مرتبط با تجارت و استفاده بیت کوین صادر کرد. اخیراً ارزهای مجازی قانونی شدند و صرافی‌های ارزهای دیجیتال اکنون توسط بانک مرکزی فیلیپین (Bangko Sentral ng Pilipinas) تحت بخشنامه 944 تنظیم می‌شوند. با این حال بیت کوین و سایر «ارزهای مجازی» توسط BSP به عنوان ارز به رسمیت شناخته نمی شوند، زیرا «نه توسط بانک مرکزی صادر شده یا تضمین شده است و نه توسط هیچ کالایی پشتیبانی می شود». [116]

 سنگاپور بله check.svgمجاز

در دسامبر 2013، مقامات پولی سنگاپور گزارش دادند که "اینکه کسب و کارها بیت کوین را در ازای کالاها و خدمات خود می پذیرند یا نه، یک تصمیم تجاری است که MAS در آن دخالت نمی کند." [3] : سنگاپور 

در 22 سپتامبر 2013، مقامات پولی سنگاپور (MAS) به کاربران در مورد خطرات مرتبط با استفاده از بیت کوین هشدار داد و اظهار داشت: "اگر بیت کوین از کار خود خارج شود، ممکن است شخص قابل شناسایی مسئول بازپرداخت وجوه آنها یا درخواست رجوع برای آنها نباشد" [ 117] و در دسامبر 2013 بیان کرد: «اینکه آیا کسب و کارها بیت کوین را در ازای کالاها و خدمات خود می پذیرند یا نه، یک تصمیم تجاری است که MAS در آن دخالت نمی کند» [118] در ژانویه 2014، اداره درآمد داخلی سنگاپورمجموعه ای از دستورالعمل های مالیاتی را صادر کرد که بر اساس آن تراکنش های بیت کوین در صورتی که به عنوان روش پرداخت برای کالاها و خدمات واقعی استفاده شود، ممکن است به عنوان مبادله مبادله ای در نظر گرفته شود. کسب و کارهایی که با مبادلات ارز بیت کوین سر و کار دارند، بر اساس فروش بیت کوین خود مشمول مالیات می شوند. [119]

در آوریل 2019، MAS از بیت کوین به عنوان یک نشانه پرداخت دیجیتال برای اهداف قانون خدمات پرداخت نام برد. [120]

 تایلند بله check.svgقانونی برای تجارت و نگهداری / X mark.svgغیر قانونی به عنوان ابزار پرداخت

صرافی های بیت کوین مبتنی بر تایلند فقط می توانند ارزهای دیجیتال را با بات تایلند مبادله کنند و باید با مجوز تجارت الکترونیکی وزارت توسعه تجارت تایلند فعالیت کنند. آنها همچنین موظفند سیاست‌ها و رویه‌های KYC و CDD را مطابق با مقررات وزارتی که قوانین و رویه‌های تجویزی برای بررسی دقیق مشتری، مرجع صفحه 8 جلد 129 قسمت 44 A روزنامه دولتی 23 مه 2555 (2012) تنظیم می‌کند، داشته باشند. [121]

فعالیت مشکوک باید به اداره مبارزه با پولشویی گزارش شود . [122]

از اول آوریل 2022، دولت تایلند دیگر اجازه استفاده از ارزهای دیجیتال را به عنوان پرداخت برای کالاها یا خدمات نمی دهد. این مقررات مالکیت یا تجارت ارزهای دیجیتال را ممنوع نمی کند، اگرچه بانک های تجاری نسبت به دخالت مستقیم در دارایی های دیجیتال هشدار داده شده اند. [123]

 ویتنام بله check.svgقانونی برای تجارت و نگهداری / X mark.svgغیر قانونی به عنوان ابزار پرداخت

بانک دولتی ویتنام اعلام کرده است که صدور، عرضه و استفاده از بیت کوین و سایر ارزهای مجازی مشابه غیرقانونی است و مجازاتی بین 150 تا 200 میلیون VND دارد، [124] اما دولت آن را ممنوع نمی کند. تجارت بیت کوین به عنوان یک کالا یا دارایی مجازی. [125]

 برونئی بله check.svgقانونی برای تجارت و نگهداری
بیت کوین و ارز دیجیتال در برونئی دارالسلام پول قانونی نیستند و توسط AMBD (مرجع پولی برونئی) تنظیم نمی شوند. تحت قوانین اداره شده توسط AMBD محافظت نمی شود. [126]

با این حال، AMBD به مردم توصیه کرد که به راحتی توسط هیچ گونه تبلیغات سرمایه گذاری یا فعالیت مالی فریفته نشوند و قبل از شرکت، بررسی لازم را انجام دهند و محصولات مالی را به درستی درک کنند. هیچ قانونی وجود ندارد که بیان کند نگهداری یا معامله بیت کوین غیرقانونی است. [ نیازمند منبع ]

اروپا

اروپای مرکزی

کشور یا قلمرو قانونی بودن
 اتریش بله check.svgمجاز

درآمد به عنوان شکل رسمی ارز در نظر گرفته نمی شود، مشمول قانون مالیات است.

سازمان بازار مالی (FMA) به سرمایه گذاران هشدار داده است که ارزهای دیجیتال پرخطر هستند و FMA بر ارزهای مجازی از جمله بیت کوین یا پلتفرم های معاملاتی ارزهای دیجیتال نظارت یا تنظیم نمی کند. [14] : 30-31 

 کرواسی بله check.svgمجاز

شورای ثبات مالی کرواسی در 18 دسامبر 2017 به سرمایه گذاران در مورد خطرات ارزهای مجازی مانند سرقت کیف پول دیجیتال و کلاهبرداری هشدار داد. بانک ملی کرواسی در 22 سپتامبر 2017 هشدار مشابهی را صادر کرد. [14] : 33 

 جمهوری چک بله check.svgمجاز

مشاغل و افرادی که اقدام به خرید، فروش، ذخیره، مدیریت یا واسطه خرید یا فروش ارزهای مجازی یا ارائه خدمات مشابه می کنند، باید قانون مبارزه با پولشویی را رعایت کنند. [14] : 33-34 

بیت کوین به عنوان یک دارایی نامشهود (نه به عنوان پول الکترونیکی) به منظور حسابداری و مالیات طبقه بندی می شود. [127] [128]

 آلمان بله check.svgمجاز

در 19 آگوست 2013، وزارت دارایی آلمان اعلام کرد که بیت کوین در حال حاضر اساساً یک "واحد حساب" است و می تواند برای اهداف مالیاتی و تجارت در کشور استفاده شود، به این معنی که خریدهایی که با آن انجام می شود باید مانند تراکنش های یورو مالیات بر ارزش افزوده پرداخت کند. به گفته این وزارت، این پول به عنوان ارز خارجی یا پول الکترونیکی طبقه بندی نمی شود، اما به عنوان "پول خصوصی" است که می تواند در "حلقه های تسویه چند جانبه" استفاده شود. [129] [130] Bundesbank می گوید که بیت کوین یک ارز مجازی یا پول دیجیتال نیست. توصیه می‌کند از اصطلاح «توکن رمزنگاری» استفاده کنید. [14] : 41 

در نوامبر 2019، قانونی که توسط پارلمان آلمان تصویب شد به بانک‌ها اجازه می‌دهد تا از اول ژانویه 2020 ارزهای دیجیتال را بفروشند و ذخیره کنند. [131]

 مجارستان بله check.svgمجاز
بانک مرکزی مجارستان، Magyar Nemzeti Bank (MNB) هشدارهای متعددی را در مورد ارزهای رمزپایه صادر کرده است و اعلام کرده است که "بسیار خطرناک تر" از سایر پرداخت های الکترونیکی مانند کارت های اعتباری است. [132]
 جبل الطارق بله check.svgمجاز
در سال 2018، جبل الطارق اولین کشور در جهان بود که چارچوب نظارتی مناسبی را برای مشاغلی که از فناوری دفتر کل توزیع شده استفاده می کنند ارائه کرد. [133] قانون سفر از طریق قانون درآمدهای جرم 2015 (انتقال دارایی های مجازی) مقررات 2021 اجرا شد و از 22 مارس 2021 لازم الاجرا شده است. [134]
 لهستان بله check.svgمجاز

استفاده از بیت کوین در لهستان در حال حاضر توسط یک قانون قانونی تنظیم نمی شود. [3] : لهستان 

Szymon Woźniak از وزارت دارایی در 18 دسامبر 2013 در کنفرانسی در دانشکده اقتصاد ورشو اعلامیه ای رسمی در مورد قانونی بودن بیت کوین ارائه کرد و اظهار داشت که وزارت دارایی بیت کوین را غیرقانونی نمی داند و نمی خواهد مانع توسعه آن شود. [135] او توضیح داد که بیت‌کوین در حالی که غیرقانونی نیست، نمی‌تواند پول قانونی در نظر گرفته شود ، و با توجه به دستورالعمل‌های اتحادیه اروپا، آن پول الکترونیکی هم نیست . [135] از 27 ژانویه 2015، چندین بانک حساب‌های مشتریانی را که بیت کوین معامله می‌کنند، بسته‌اند و «فرض جرم جنایی» را به عنوان علت، با «جرم جنایی» که احتمالاً «تجارت ارزهای دیجیتال» است، اعلام کرده‌اند.[136] از 7 ژوئیه 2017، بانک ملی لهستان ( NBP ) و سازمان نظارت مالی ( KNF ) نظری در مورد "ارز" مجازی صادر کردند. [137]آنها تاکید کردند که ارزهای مجازی (از جمله بیت کوین): (1) توسط بانک مرکزی صادر یا تضمین نمی شوند، (2) پول نیستند، یعنی نه ارز قانونی هستند و نه ارز، (3) نمی توان برای پرداخت بدهی های مالیاتی استفاده کرد. ، (4) معیار مقبولیت جهانی در نقاط خرید و خدمات را ندارند، (5) پول الکترونیکی نیستند، (6) خدمات پرداخت نیستند (از نظر حقوقی)، (7) ابزار مالی نیستند (از لحاظ حقوقی). ). آنها افزودند که تجارت ارزهای مجازی در لهستان قوانین ملی یا اتحادیه اروپا را نقض نمی کند، با این حال، داشتن "ارز" مجازی خطرات زیادی را در بر دارد: (1) ریسک مربوط به احتمال از دست دادن وجوه به دلیل سرقت، (2) ریسک مربوط به فقدان ضمانت، (3) ریسک عدم مقبولیت جهانی، (4) ریسک مربوط به احتمال تقلب، (5) ریسک تغییر قیمت بالا. به دلیل این خطرات، NBP و KNF نسبت به خرید ارزهای مجازی و سرمایه گذاری در آنها هشدار می دهند. NBP و KNF اذعان دارند که خرید، در اختیار داشتن و فروش ارزهای مجازی توسط نهادهای تحت نظارت KNF (به عنوان مثال بانک ها) با ریسک بالایی همراه است و مدیریت پایدار و محتاطانه موسسه مالی را تضمین نمی کند. موسسات مالی باید در تعامل و همکاری با نهادهای "تجاری" ارز مجازی محتاط باشند.

 رومانی بله check.svgمجاز

در مارس 2015، بیانیه رسمی بانک ملی رومانی اشاره کرد که "استفاده از ارزهای دیجیتال به عنوان پرداخت خطرات خاصی برای سیستم مالی دارد". [138]

در اکتبر 2017، آژانس ملی مدیریت مالی (ANAF) اعلام کرد که فقدان یک چارچوب قانونی در مورد بیت کوین وجود دارد، و بنابراین، نمی تواند یک چارچوب مقررات مالیاتی برای آن نیز ایجاد کند (به معنای عدم پرداخت مالیات). [139]

در ژانویه 2019، قانون شماره. 30/2019 تصریح می کند که از سال 2019، درآمد حاصل از تجارت "ارز مجازی" در زیر "درآمد از سایر منابع" طبقه بندی می شود. علاوه بر این، یک نکته فرعی جدید، ماده 116 (2) ج) وجود دارد که تصریح می کند که مالیات بر درآمد 10٪ فقط بر «تفاوت مثبت قیمت فروش و قیمت تحصیل» (و نه کل مبلغ دریافتی) اعمال می شود. از فروش). علاوه بر این، سودهای زیر 200 RON در هر تراکنش که مجموعا کمتر از 600 RON در طول یک سال مالی است، از مالیات معاف هستند. [140]

 اسلواکی بله check.svgمجاز

بانک ملی اسلواکی (NBS)، بیان کرد [141] که بیت کوین ویژگی های قانونی یک ارز را ندارد و بنابراین نمی توان آن را یک ارز در نظر گرفت. [یادداشت 1]قوانین اروپا، از جمله قانون اسلواکی، فعالیت های مرتبط با ارز مجازی را تعریف نمی کند. چنین فعالیت هایی توسط بانک ملی اسلواکی یا بانک مرکزی اروپا تنظیم و نظارت نمی شود. در عین حال NBS اشاره می کند که هیچ شخص حقوقی یا حقیقی در جمهوری اسلواکی نباید اسکناس یا سکه دیگری صادر کند. ساخت غیر قانونی اسکناس و مسکوک و به گردش درآوردن آنها مجازات قانونی دارد. در این زمینه NBS خاطرنشان می کند که ارزهای مجازی مشابه فیزیکی در قالب مناقصه قانونی ندارند و مشارکت در چنین طرحی (ارز مجازی) با مسئولیت خود شماست. مبادلات یا خرید ارزهای مجازی نشان دهنده ریسک تجاری سرمایه گذاران است و پول سرمایه گذاران محافظت نمی شود.

 اسلوونی بله check.svgمجاز

در 23 دسامبر 2013، وزارت دارایی اسلوونی اعلامیه ای صادر کرد [142] مبنی بر اینکه بیت کوین نه ارز است و نه دارایی. هیچ مالیات بر عایدی سرمایه ای برای بیت کوین وجود ندارد، با این حال استخراج بیت کوین مشمول مالیات است و مشاغلی که کالاها/خدمات را به بیت کوین می فروشند نیز مشمول مالیات هستند.

  سوئیس بله check.svgمجاز

مشاغل بیت کوین در سوئیس مشمول مقررات ضد پولشویی هستند و در برخی موارد ممکن است نیاز به دریافت مجوز بانکی داشته باشند. [143]

در 5 دسامبر 2013، پیشنهادی توسط 45 عضو پارلمان سوئیس برای پایداری دیجیتال (Pardigli) ارائه شد که از دولت سوئیس می‌خواهد فرصت‌های استفاده از بیت کوین توسط بخش مالی این کشور را ارزیابی کند. [144] همچنین به دنبال توضیح در مورد جایگاه قانونی بیت کوین با توجه به مالیات بر ارزش افزوده ، اوراق بهادار و قوانین ضد پولشویی است. [145]

در پاسخ به فرضیه های پارلمان، شورای فدرال سوئیس در ژوئن 2014 گزارشی در مورد ارزهای مجازی صادر کرد. [146] این گزارش بیان می کند که از آنجایی که ارزهای مجازی در خلاء قانونی نیستند، شورای فدرال به این نتیجه رسیده است که نیازی به قانون گذاری نیست. اقداماتی که در حال حاضر باید انجام شود.

در سال 2016، زوگ بیت کوین را به عنوان وسیله ای برای پرداخت هزینه های شهری، در آزمایشی و تلاشی برای پیشرفت زوگ به عنوان منطقه ای که در حال پیشرفت فناوری های آینده است، اضافه کرد. [147] راه‌آهن فدرال سوئیس ، شرکت راه‌آهن دولتی سوئیس، بیت‌کوین‌ها را در دستگاه‌های بلیت خود می‌فروشد. [148]

در سال 2018، FINMA اعلام کرد که "رویکردی متعادل" را در قبال صنعت ارزهای دیجیتال اتخاذ خواهد کرد و به نوآوران قانونی اجازه می دهد تا در چشم انداز نظارتی حرکت کنند. تا ژوئن 2021، تعداد 100 محصول قابل معامله در بورس (ETP) و محصولات ساختار یافته رمزارز در صرافی SIX سوئیس با ارزش کل معاملات 4.6 میلیارد فرانک فرانک عرضه شد. [149]

اروپای شرقی

کشور یا قلمرو قانونی بودن
 آلبانی بله check.svgمجاز

در 21 می 2020، آلبانی قانون جدیدی را برای تنظیم فعالیت های ارزهای دیجیتال تصویب کرد. [150]

 بلاروس بله check.svgمجاز

فرمان توسعه اقتصاد دیجیتال - فرمان الکساندر لوکاشنکو ، رئیس جمهور جمهوری بلاروس ، که شامل اقداماتی برای آزادسازی شرایط برای انجام تجارت در حوزه فناوری های پیشرفته است.

مفاد مصوبه «توسعه اقتصاد دیجیتال» زمینه قانونی برای گردش ارزهای دیجیتال و توکن‌های مبتنی بر فناوری بلاک چین ایجاد می‌کند تا شرکت‌های مقیم پارک فناوری پیشرفته بتوانند خدمات بورس و بورس را ارائه کنند. دفاتر با ارزهای دیجیتال و جذب منابع مالی از طریق ICO . برای اشخاص حقوقی، این فرمان حق ایجاد و قرار دادن توکن های خود، انجام معاملات از طریق بازارهای سهام و اپراتورهای بورس را اعطا می کند. این فرمان به افراد این حق را می دهد که در ماینینگ شرکت کنند ، توکن داشته باشند، آنها را به دست آورند و آنها را با روبل بلاروس تغییر دهند.، ارز خارجی و پول الکترونیکی و وصیت آنها. تا 1 ژانویه در سال 2023، این فرمان درآمد و سود حاصل از عملیات با توکن‌ها را از پایه مشمول مالیات مستثنی می‌کند. در رابطه با افراد، خرید و فروش توکن فعالیت کارآفرینی محسوب نمی‌شود و خود ژتون‌ها و درآمد حاصل از معاملات با آن‌ها قابل اظهار نیست. ویژگی آیین نامه معرفی شده این است که کلیه عملیات باید از طریق شرکت های مقیم پارک فناوری پیشرفته انجام شود.

علاوه بر این، این فرمان شامل:

  • تمدید مدت اعتبار رژیم حقوقی ویژه پارک فناوری پیشرفته تا اول ژانویه 2049 و گسترش فهرست فعالیت‌های شرکت‌های مقیم. بر اساس قوانین جدید، توسعه دهندگان راه حل های مبتنی بر بلاک چین، توسعه دهندگان سیستم های یادگیری ماشین مبتنی بر شبکه های عصبی مصنوعی ، شرکت هایی از صنایع پزشکی و بیوتکنولوژی، توسعه دهندگان وسایل نقلیه بدون سرنشین و همچنین توسعه دهندگان و ناشران نرم افزار می توانند ساکن شوند. لیست مناطق امیدوار کننده نامحدود است و با تصمیم هیئت نظارت پارک های فناوری پیشرفته قابل گسترش است.
  • حفظ مزایای موجود برای شرکت‌های مقیم در پارک فناوری پیشرفته، از جمله لغو مالیات بر سود (به‌جای آن سهم ۱% از درآمد ناخالص اداره پارک) به ۹% کاهش می‌یابد. نرخ مالیات بر درآمد شخصی برای کارکنان و حق مشارکت در صندوق حمایت اجتماعی بر اساس ارقام میانگین کشوری و نه حقوق واقعی.
  • معافیت شرکت های خارجی ارائه دهنده خدمات بازاریابی، تبلیغات، مشاوره و سایر خدمات به ساکنان پارک فناوری پیشرفته از پرداخت مالیات بر ارزش افزوده و همچنین پرداخت مالیات بر درآمد که امکان تبلیغ محصولات فناوری اطلاعات شرکت های بلاروس را در بازارهای خارجی فراهم می کند. به منظور تشویق سرمایه گذاری، این فرمان همچنین شرکت های خارجی را از مالیات بر درآمد حاصل از نقل و انتقال سهام، سهام در سرمایه مجاز و سهام در اموال ساکنان پارک فناوری پیشرفته (به شرط تملک مستمر حداقل 365 روز) معاف می کند. ).
  • معرفی موسسات حقوقی فردی انگلیسی برای ساکنان پارک فناوری پیشرفته، که امکان انعقاد قراردادهای اختیاری ، قراردادهای وام قابل تبدیل ، قراردادهای غیررقابتی با کارمندان، موافقت نامه هایی با مسئولیت جذب کارکنان، وکالت های غیرقابل فسخ و سایر اسناد را فراهم می کند. در عمل بین المللی رایج است. این اقدام با هدف ساده سازی ساختار معاملات با سرمایه خارجی است.
  • ساده‌سازی رژیم معاملات ارزی برای ساکنان پارک فناوری پیشرفته، از جمله ایجاد روش اطلاع‌رسانی برای معاملات ارزی، لغو فرم مکتوب اجباری معاملات تجارت خارجی، معرفی تأیید عملیات انجام شده توسط اسناد اولیه. به صورت یک طرفه تنظیم شده است. همچنین، این فرمان محدودیت‌های شرکت‌های مقیم را برای تراکنش با پول الکترونیکی حذف می‌کند و اجازه افتتاح حساب در بانک‌ها و سازمان‌های اعتباری و مالی خارجی بدون کسب مجوز از بانک ملی جمهوری بلاروس را می‌دهد .
  • ساده‌سازی مراحل جذب متخصصان خارجی واجد شرایط توسط شرکت‌های مقیم پارک فناوری پیشرفته، از جمله لغو مجوز استخدام، ساده‌سازی مراحل اخذ مجوز کار و رژیم بدون روادید برای موسسان و کارکنان شرکت‌های مقیم. با مدت اقامت مداوم تا 180 روز. [ نیازمند منبع ]
 گرجستان بله check.svgمجاز

بر اساس تصمیم عمومی صادر شده توسط وزارت دارایی گرجستان در سال 2019، [151] رمزارز، به دلیل ماهیت خود، در هیچ موقعیت جغرافیایی خاصی "منبع" نمی شود، به این معنی که "منبع گرجستانی" در نظر گرفته نمی شود. این نوع درآمد تحت مالیات 0 درصدی بر عایدی سرمایه ناشی از قوانین تجارت کریپتو است.

مالکیت و تجارت کریپتو در گرجستان قانونی است. به دلیل فقدان مقررات دولتی و برق آبی ارزان و در دسترس، گرجستان مرکزی برای استخراج کریپتو است.

کریپتو در گرجستان پول قانونی نیست، اما در حال حاضر هیچ مقرراتی از سوی بانک ملی گرجستان وجود ندارد که از استفاده از آن در قالب مبادله مبادله ای جلوگیری کند. [152]

 کوزوو X mark.svgممنوعیت استخراج معدن [153]

در ژانویه 2022، مصادف با بحران انرژی، کوزوو تمام استخراج ارزهای دیجیتال را غیرقانونی اعلام کرد. بر اساس اخبار بی‌بی‌سی ، استخراج ارزهای دیجیتال «به‌ویژه در مناطق شمالی کوزوو، جایی که صرب‌های قومی استقلال این ایالت را به رسمیت نمی‌شناسند و از پرداخت قبوض برق خودداری می‌کنند، رایج است». [154]

 روسیه بله check.svgقانونی به معدن X mark.svgممنوعیت بانکداری

از سال 2021، ولادیمیر پوتین گفت که روسیه نقش ارزهای دیجیتال را می پذیرد و می توان از ارزهای دیجیتال برای پرداخت استفاده کرد. [155]

طبق اعلام سرویس مالیاتی فدرال روسیه، از نوامبر 2016، بیت کوین ها «غیرقانونی» نبودند. [156] معاون وزیر دارایی فدراسیون روسیه، الکسی مویزف در سپتامبر 2017 گفت که پذیرش پرداخت‌های ارز دیجیتال «احتمالاً غیرقانونی» است. [157] با این حال، سایت‌های بازار بیت‌کوین مسدود شده‌اند، و تصمیمات دادگاه بیان می‌کنند که بیت‌کوین یک ارز جایگزین است که در قلمرو فدراسیون روسیه غیرقانونی است. [158]

از نقطه نظر قانون فعلی روسیه، ارز دیجیتال یک جایگزین پولی است. طبق ماده 27 قانون فدرال "در مورد بانک مرکزی فدراسیون روسیه (بانک روسیه)"، صدور جانشین پولی در فدراسیون روسیه ممنوع است. [159]

بانک مرکزی روسیه و Rosfinmonitoring در درخواست‌های اطلاعاتی خود بارها به شهروندان روسی هشدار داده‌اند که تمامی عملیات‌ها با ارزهای دیجیتال سفته‌بازی هستند و خطر از دست دادن ارزش بالایی دارند. بانک مرکزی روسیه بیان می کند که: "بیشتر عملیات با ارزهای دیجیتال خارج از مقررات قانونی فدراسیون روسیه و اکثر ایالت های دیگر انجام می شود. ارزهای رمزنگاری شده توسط بانک روسیه تضمین یا ارائه نمی شوند." [160]

لایحه ای در مورد دارایی های مالی دیجیتال در 20 مارس 2018 در دومای ایالتی ارائه شد. این لایحه استخراج ارز دیجیتال را به عنوان "فعالیت هایی با هدف ایجاد ارز دیجیتال با هدف دریافت غرامت در قالب ارز دیجیتال" تعریف می کند. و آن را به عنوان یک "فعالیت کارآفرینی مشمول مالیات در صورتی که معدنچی از حد مصرف انرژی تعیین شده توسط دولت برای سه ماه متوالی فراتر رود."

در این لایحه، بیت کوین ها به عنوان دارایی طبقه بندی شده اند و پول قانونی محسوب نمی شوند. مبادله ارز دیجیتال با روبل و ارز خارجی مجاز است اما فقط از طریق اپراتورهای دارای مجوز. این لایحه همچنین تعریفی از قرارداد هوشمند ارائه می دهد. [ نیازمند منبع ]

در ژانویه سال 2022، بانک مرکزی روسیه با استناد به ریسک مالی سیستمیک، پیشنهاد کرد که «همه انتشار و عملیات ارزهای رمزپایه را ممنوع کند، بانک‌ها را از سرمایه‌گذاری در ارزهای رمزپایه منع کند، مبادله کریپتو با ارز سنتی را مسدود کند، و مسئولیت قانونی را برای استفاده از رمزنگاری در خریدها معرفی کند». [161] طبق اخبار بلومبرگ و مدوزا ، سرویس امنیت فدرال بانک مرکزی را متقاعد کرد که ارزهای رمزنگاری شده را در روسیه ممنوع کند، زیرا از آنها برای تأمین مالی مخالفان و رسانه های مستقل استفاده می شود . [162] [163]در فوریه 2022، دولت روسیه در نهایت اعلام کرد که از ارزهای دیجیتال پشتیبانی، قانونی و تنظیم می کند و آنها را ممنوع نمی کند. [164]

 اوکراین بله check.svgقانونی / X mark.svg خرید با ارز محلی غیرقانونی است

در 16 مارس 2022، رئیس جمهور اوکراین لایحه دارایی مجازی را امضا کرد و به قانون تبدیل شد. [165] در 22 آوریل بانک مرکزی خرید ارزهای دیجیتال با ارز محلی را ممنوع کرد و محدودیت ماهیانه 3300 دلار برای خرید با ارزهای خارجی تعیین کرد. [166]

اروپای شمالی

کشور یا قلمرو قانونی بودن
 دانمارک بله check.svgمجاز

اداره نظارت مالی دانمارک با صدور بیانیه ای اعلام کرد که بیت کوین یک ارز نیست و اعلام کرد که استفاده از آن را تنظیم نمی کند. [3] : دانمارک 

در 17 دسامبر 2013، سازمان نظارت بر مالی دانمارک (FSA) بیانیه‌ای صادر کرد که هشدار EBA را تکرار می‌کند. از سال 2017 ، FSA می گوید که انجام تجارت با بیت کوین تحت اختیارات نظارتی آن قرار نمی گیرد و بنابراین FSA هیچ کسی را از افتتاح چنین مشاغلی منع نمی کند. [167] مشاور ارشد حقوقی FSA می گوید که دانمارک ممکن است اصلاح قوانین مالی موجود را برای پوشش ارزهای مجازی در نظر بگیرد. [168]

 استونی بله check.svgمجاز

در استونی، استفاده از بیت کوین توسط دولت تنظیم یا کنترل نمی شود. [3] : استونی 

وزارت دارایی استونی به این نتیجه رسیده است که هیچ مانع قانونی برای استفاده از ارزهای رمزنگاری شده شبیه بیت کوین به عنوان روش پرداخت وجود ندارد. بنابراین، معامله گران باید هنگام برقراری روابط تجاری یا اگر خریدار بیش از 1000 یورو ارز در یک ماه به دست آورد، خریدار را شناسایی کنند. [169]

 فنلاند بله check.svgمجاز

اداره مالیات فنلاند دستورالعملی برای مالیات ارزهای مجازی از جمله بیت کوین صادر کرده است. [3] : فنلاند  [170] به جای یک ارز یا یک اوراق بهادار، تراکنش بیت کوین به عنوان یک قرارداد خصوصی معادل یک قرارداد برای مابه التفاوت برای اهداف مالیاتی در نظر گرفته می شود. خرید کالا با بیت کوین یا تبدیل بیت کوین به ارز قانونی، ارزش آن را "تحقق" می کند و هرگونه افزایش قیمت مشمول مالیات خواهد بود. با این حال، ضرر و زیان قابل کسر مالیات نیست. بیت کوین استخراج شده درآمد کسب شده در نظر گرفته می شود. [170]

حکم 034/2014 توسط هیئت مرکزی مالیات فنلاند (CBT) بیان کرد که کارمزدهای کمیسیونی که برای خرید بیت کوین توسط یک بازار مبادله ای دریافت می شود، بر اساس دستورالعمل مالیات بر ارزش افزوده اتحادیه اروپا، خدمات بانکی و بنابراین معاف از مالیات بر ارزش افزوده است. این به این دلیل است که دادگاه بیت کوین ها را به عنوان ابزار پرداخت طبقه بندی کرد - در حالی که اکثر کشورها استفاده از آنها را به عنوان روشی غیرقانونی برای مبادله کالا یا حتی به عنوان یک جرم تلقی می کنند. [171] [172]

 ایسلند بله check.svgمجاز

طبق نظر بانک مرکزی ایسلند در سال 2014، "هیچ مجوزی برای خرید ارز از موسسات مالی در ایسلند یا انتقال ارز به خارج از مرزها بر اساس معاملات با ارز مجازی وجود ندارد. تنها به همین دلیل، معاملات با ارز مجازی انجام می شود. ارز در ایسلند مشمول محدودیت است. [173] این مانع [174] کسب و کار در ایسلند از استخراج بیت کوین نمی شود. [175] بانک مرکزی ایسلند تأیید کرد که "بر اساس قانون مبادلات خارجی ایسلند، شرکت در تجارت ارز با ارز الکترونیکی بیت کوین ممنوع است". [176]

بانک مرکزی در 12 مارس 2017 قوانین خود را اصلاح کرد. با ضوابط جدید، معافیت های گسترده و کلی از محدودیت های قانون ارز شماره 87/92 اعطا شده است. [177]

 لیتوانی بله check.svgمجاز

بانک لیتوانی در 31 ژانویه 2014 هشداری منتشر کرد مبنی بر اینکه بیت کوین به عنوان ارز قانونی در لیتوانی به رسمیت شناخته نمی شود و کاربران بیت کوین باید از خطرات بالای استفاده از آن آگاه باشند. [178]

 نروژ بله check.svgمجاز

اداره مالیات نروژ در دسامبر 2013 اعلام کرد که بیت کوین را به عنوان پول تعریف نمی کند بلکه آن را یک دارایی می داند . سود مشمول مالیات بر ثروت است. در تجارت، استفاده از بیت کوین تحت مقررات مالیات بر فروش قرار می گیرد. [179]

دولت نروژ در فوریه 2017 اعلام کرد که برای خرید یا فروش بیت کوین مالیات بر ارزش افزوده وضع نخواهد کرد. [180]

 سوئد بله check.svgمجاز

اداره مالیات سوئد یک حکم اولیه در مورد مالیات بر ارزش افزوده (VAT) بیت کوین صادر کرده است و بیان می کند که تجارت بیت کوین مشمول مالیات بر ارزش افزوده سوئد نیست، اما در عوض مشمول مقررات Finansinspektionen (مرجع نظارت مالی) است و به عنوان یک ارز تلقی می شود. این تصمیم توسط اداره مالیات سوئد تجدید نظر شده است. [3] : سوئد 

حوزه قضایی سوئد در مقایسه با سایر کشورهای اتحادیه اروپا و سایر نقاط جهان به طور کلی برای مشاغل و کاربران بیت کوین بسیار مطلوب است. نهاد نظارتی و نظارتی دولتی سازمان نظارت بر مالی سوئد (Finansinspektionen) با اعلام عمومی بیت کوین و سایر ارزهای دیجیتال به عنوان وسیله پرداخت، صنعت در حال رشد سریع را مشروعیت بخشیده است. برای مشاغل خاصی که با فیات (عمدتاً صرافی‌ها) در تعامل هستند، مقررات فعلی حکم می‌کند که درخواست تأیید/مجوز باید ثبت شود و تمام مقررات AML/CTF و KYC که برای ارائه‌دهندگان خدمات مالی سنتی‌تر قابل اجرا هستند باید رعایت شوند.

اروپای جنوبی

کشور یا قلمرو قانونی بودن
 بوسنی و هرزگوین بله check.svgمجاز

هیچ مقرراتی در مورد استفاده از بیت کوین وجود ندارد.

 بلغارستان بله check.svgمجاز

در قوانین بلغارستان حتی یک کلمه در مورد بیت کوین وجود ندارد. مردم در صورت کسب سود 10 درصد مالیات بدهکار هستند.

 قبرس بله check.svgمجاز

استفاده از بیت کوین در قبرس تنظیم نشده است. [3] : قبرس 

 یونان بله check.svgمجاز

هیچ قانون خاصی در مورد بیت کوین در یونان وجود ندارد. [3] : یونان 

 ایتالیا بله check.svgمجاز

ایتالیا استفاده از بیت کوین توسط افراد خصوصی را تنظیم نمی کند. [3] : ایتالیا 

 مالت بله check.svgمجاز

از سال 2017 ، مالت هیچ مقررات خاصی در مورد بیت کوین ندارد. [3] : مالتا  در سال 2017، جوزف مسکات ، نخست وزیر این کشور، تصویب یک استراتژی ملی برای ترویج بیت کوین و فناوری بلاک چین را اعلام کرد. مسقط به طور خاص به توانایی بلاک چین بیت کوین برای مدیریت، ذخیره و پردازش داده های حساس در یک اکوسیستم غیرمتمرکز و غیرمتمرکز پرداخت. [181]

 مقدونیه شمالی بله check.svgمجاز

هیچ قانون خاصی در مورد بیت کوین یا ارز دیجیتال در مقدونیه شمالی وجود ندارد.

در سال 2016 بانک ملی جمهوری مقدونیه شمالی بیانیه‌ای مطبوعاتی در رابطه با تحقیقاتی که در مورد ONECOIN انجام داد منتشر کرد و شهروندان را از سرمایه‌گذاری در آن منصرف کرد زیرا به احتمال زیاد کلاهبرداری بود. در همان بیانیه مطبوعاتی، NBRM قانون عملیات مبادلات ارزی را نقل کرد، اما از آنجایی که ارزهای رمزپایه آنطور که توسط قانون نقل شده اند، ارز خارجی را تشکیل نمی دهند، آنها را بدون نظارت رها می کند. [182]

 کشور پرتغال بله check.svgمجاز

در سال 2013، بانک پرتغال اعلام کرد که بیت کوین ارز امنی نیست، زیرا انتشار آنها فاقد نظارت یا الزامات احتیاطی است. از سال 2014، پرتغال چارچوب قانونی خاصی برای بیت کوین نداشت. [3] : پرتغال 

 اسپانیا بله check.svgمجاز

تراکنش های بیت کوین مشمول همان قوانینی است که معاملات پایاپای انجام می شود. [3] : اسپانیا 

اروپای غربی

کشور یا قلمرو قانونی بودن
 بلژیک بله check.svgمجاز

در جولای 2013، وزیر دارایی نسبت به استفاده از بیت کوین برای پولشویی ابراز نگرانی کرد، اما اشاره کرد که مداخله دولت هنوز ضروری به نظر نمی رسد. [3] : بلژیک 

 فرانسه بله check.svgمجاز

وزارت دارایی فرانسه در 11 ژوئیه 2014 مقررات مربوط به فعالیت متخصصان ارز مجازی، صرافی ها و مالیات را صادر کرد. [183]

 ایرلند توسط بانک مرکزی تنظیم نشده است

بانک مرکزی ایرلند در دسامبر 2013 به نقل از Dáil Éireann اعلام کرد که بیت کوین را تنظیم نمی کند و بیت کوین پول قانونی در اتحادیه اروپا نیست. [3] : ایرلند 

 لوکزامبورگ بله check.svgمجاز

کمیسیون نظارت دو بخش مالی در فوریه 2014 یک ارتباط را منتشر کرد که در آن وضعیت ارز بیت کوین و سایر ارزهای رمزنگاری شده را تأیید کرد. [184] اولین BitLicence در اکتبر 2015 صادر شد. [185]

 هلند تنظیم نشده است

از سال 2013 ، "ارزهای مجازی جایگزین" مانند بیت کوین به عنوان پول طبقه بندی نمی شوند و در محدوده قانون نظارت مالی هلند قرار نمی گیرند. [3] : هلند 

 انگلستان بله check.svgمجاز

از سال 2013 ، دولت بریتانیا اعلام کرد که بیت کوین غیرقانونی است و برای اکثر اهداف، از جمله مالیات بر ارزش افزوده/GST، با آن به عنوان یک "ارز خارجی" رفتار می شود. [3] : انگلستان 

بیت کوین به عنوان "پول خصوصی" در نظر گرفته می شود. هنگامی که بیت کوین با استرلینگ یا با ارزهای خارجی مانند یورو یا دلار مبادله می شود، مالیات بر ارزش افزوده بر ارزش خود بیت کوین تعلق نخواهد گرفت. با این حال، در همه موارد، مالیات بر ارزش افزوده به صورت عادی از تامین کنندگان هر کالا یا خدماتی که در ازای بیت کوین یا سایر ارزهای دیجیتال مشابه فروخته می شود، دریافت می شود. سود و زیان ارزهای دیجیتال مشمول مالیات بر عایدی سرمایه است. [186]

در مارس 2022، اداره رفتار مالی (FCA) اعلام کرد که تمام خودپردازهای ارزهای دیجیتال در این کشور غیرقانونی هستند، زیرا هیچ یک از اپراتورهای خودپرداز با موفقیت در آژانس ثبت نام نکرده بودند. FCA به دلیل عدم رعایت قوانین و مقررات مربوط به مشتریان، به دلیل عدم رعایت قوانین و مقررات مربوط به مشتریان و همچنین ریسک بالای مشتریان اشاره کرد . [187] [188]

اقیانوسیه

استرالیا

کشور یا قلمرو قانونی بودن
 استرالیا بله check.svgمجاز

در دسامبر 2013، رئیس بانک مرکزی استرالیا (RBA) در مصاحبه‌ای در مورد قانونی بودن بیت کوین اظهار داشت: «هیچ چیزی مانع از این نمی‌شود که مردم در این کشور تصمیم بگیرند در صورت تمایل با ارز دیگری در یک فروشگاه معامله کنند. هیچ قانونی علیه آن وجود ندارد، بنابراین ما ارزهای رقیب داریم." [189] از آوریل 2018، صرافی‌های ارز دیجیتال استرالیا باید در مرکز تجزیه و تحلیل و گزارش‌های تراکنش‌های استرالیا ثبت نام کنند و سیاست‌های « مشتری خود را بشناسید » برای مطابقت با قوانین جدید ضد پول‌شویی اجرا کنند. [190]

 نیوزلند بله check.svgمجاز

بانک مرکزی نیوزلند می‌گوید: «غیربانک‌ها برای طرح‌هایی که شامل ذخیره‌سازی و/یا انتقال ارزش (مانند «بیت‌کوین») می‌شوند، به تأیید ما نیاز ندارند – تا زمانی که شامل صدور ارز در گردش فیزیکی نباشند. (اسکناس و سکه)». [3] : نیوزلند 

ملانزی

میکرونزی

پولینزی

همچنین ببینید

پانویسها و منابع

  1. ^ ترجمه شده از: "...bitcoin nespĺňa atribúty meny v právnom zmysle (jeho platnosť na určitom území nie je mocensky ustanovená, právny poriadok neupravuje jej obeh ani ochranu , zastáje mocensky , zastáje mocensky .

منابع

  1. ارزیابی تفاوت‌های موجود در بیت‌کوین و سایر ارزهای دیجیتال قانونی در سراسر حوزه‌های قضایی ملی ، مجله الکترونیکی سیستم‌های اطلاعات و اقتصاد. شبکه تحقیقات علوم اجتماعی (SSRN). دریافت شده در 25 سپتامبر 2017.
  2. ^ بررسی قانون کریپتو بزرگترین مشکلات حقوقی Crypto. دریافت شده در 25 سپتامبر 2018.
  3. ^ a b c d e f g h i j k l m n o p q r s t u v w x y "تنظیم بیت کوین در حوزه های قضایی انتخاب شده" . loc.gov . کتابخانه حقوقی کنگره، مرکز تحقیقات حقوقی جهانی. 2014 . بازبینی شده در 15 ژانویه 2022 .
  4. «مبادله ارزهای سنتی برای واحدهای ارز مجازی «بیت کوین» از مالیات بر ارزش افزوده معاف است» (PDF) . دیوان دادگستری اتحادیه اروپا . بازبینی شده در 6 دسامبر 2016 .
  5. «صرافی بیت کوین مسئول مالیات بر ارزش افزوده نیست: دادگاه عالی اتحادیه اروپا» . رویترز . 22 اکتبر 2015 . بازبینی شده در 23 اکتبر 2015 .
  6. ^ بودونی، استفانی؛ تامسون، امی (22 اکتبر 2015). "قوانین دادگاه عالی اتحادیه اروپا مبنی بر اینکه مبادله بیت کوین بدون مالیات است" . بلومبرگ بیزنس بلومبرگ _ بازبینی شده در 23 اکتبر 2015 .
  7. ^ a b بانک مرکزی اروپا (اکتبر 2012). طرح های ارز مجازی (PDF) . فرانکفورت آم ماین: بانک مرکزی اروپا. شابک  978-92-899-0862-7. بازبینی شده در 5 مارس 2014 .
  8. ^ a b Szczepański، Marcin (نوامبر 2014). "بیت کوین: بازار، اقتصاد و مقررات" (PDF) . سرویس تحقیقات پارلمان اروپا پیوست B: مقررات بیت کوین یا برنامه های مربوط به آن در کشورهای منتخب. خدمات پژوهشی اعضا پ. 9 . بازبینی شده در 18 فوریه 2015 .
  9. «نظر EBA درباره «ارزهای مجازی»" (PDF) . سازمان بانکداری اروپا. 4 جولای 2014. ص. 46. بازیابی شده در 8 جولای 2014 .
  10. «نمایندگان پارلمان اروپا برای مبارزه با پولشویی و تروریسم خواستار نظارت بر ارز مجازی شدند - اخبار - پارلمان اروپا» . Europarl.europa.eu . 26 مه 2016 . بازبینی شده در 22 مارس 2019 .
  11. کریسوستومو، گلپر؛ اسمیت، گوردون؛ لنگلی، ویلیام (18 ژانویه 2022). "FirstFT: اتحادیه اروپا باید حالت انرژی بر استخراج کریپتو را ممنوع کند، تنظیم کننده می گوید . " فایننشال تایمز
  12. «راهنمای یک رویکرد مبتنی بر ریسک: کارت‌های پیش‌پرداخت، پرداخت‌های تلفن همراه و خدمات پرداخت مبتنی بر اینترنت» (PDF) . راهنمایی برای رویکرد مبتنی بر ریسک . پاریس: گروه ویژه اقدام مالی (FATF). ژوئن 2013. ص. 47 . بازبینی شده در 6 مارس 2014 .
  13. «Journal Officiel de la Republique Algerienne Democratique et Populaire» (PDF) . بازیابی شده در 3 ژانویه 2019 .
  14. ^ a b c d e f g h i j k l m n o p q r "تنظیم ارزهای دیجیتال در سراسر جهان" . کتابخانه کنگره کتابخانه حقوقی کنگره، مرکز تحقیقات حقوقی جهانی. ژوئن 2018 . بازبینی شده در 14 آگوست 2018 .
  15. «COMMUNIQUE DE PRESSE CONJOINT DU MINISTERE DE L'ECONOMIE ET ​​DES FINANCES, DE BANK AL Maghrib et DE L'AUTORITE MAROCAINE DU MARCHE DES CAPITAUX SUR L'USAGE DES MONNAIES VIRTUF . » بازیابی شده در 3 ژانویه 2019 .
  16. «Le Digital, Champ de Bataille de Bank Al-Maghrib en 2018» . بازیابی شده در 3 ژانویه 2019 .
  17. اوپیمی، آدئولا (18 ژانویه 2017). "آنها مناقصه قانونی در نیجریه نیستند - CBN بیت کوین، وان کوین و دیگران را ممنوع می کند . " Legit.ng . بازبینی شده در 22 مارس 2019 .
  18. چوبا، کاساندرا (۹ اوت ۲۰۱۷). "چرا نیجریه از فناوری بیت کوین استفاده نکرده است - CBN" . امروز. ng . بازبینی شده در 22 مارس 2019 .
  19. ^ نامه به بانک ها در رمزارز (PDF) . بانک مرکزی نیجریه 5 فوریه 2021 . بازبینی شده در 5 فوریه 2021 .
  20. ندالو، دوروتی (18 نوامبر 2019). تانزانیا: بانک تانزانیا در مورد ارزهای رمزنگاری شده هشدار می دهد. allAfrica.com _ بازبینی شده در 18 آوریل 2021 .
  21. «اعلام عمومی رمزارزها» (PDF) (نسخه مطبوعاتی). بانک تانزانیا نوامبر 2019 . بازبینی شده در 18 آوریل 2021 .
  22. ^ جمهوری آفریقای مرکزی بیت کوین را به عنوان ارز قانونی پذیرفته است ، 27 آوریل 2022
  23. «به رسمیت شناختن دارایی‌های دیجیتال به‌عنوان یک طبقه دارایی برای سرمایه‌گذاری توسط سرمایه‌گذاران پیشرفته و خبره» (PDF) . کمیسیون خدمات مالی (موریس). 17 سپتامبر 2018.
  24. Televisão Pública de Angola . "BITCOINS - Especialistas desaconselham em Angola" . TPA آنلاین (به پرتغالی). یوتیوب . بازیابی شده در 7 ژانویه 2020 .
  25. «مقاله موضع گیری در مورد ارزهای مجازی» (PDF) . بانک ذخیره آفریقای جنوبی
  26. رنگونگو، تیموتی (آوریل 2018). "بیت کوین یا اتریوم خود را؟ Sars به ​​سراغ شما می آید" . بیزینس اینسایدر . بازبینی شده در 22 مه 2018 .
  27. «موقعیت فناوری‌های دفتر کل توزیع‌شده و ارزهای مجازی در نامیبیا» (PDF) . بانک نامیبیا
  28. ^ a b "مقررات ارزهای دیجیتال در سراسر جهان" (PDF) . کتابخانه کنگره کتابخانه حقوقی کنگره، مرکز تحقیقات حقوقی جهانی. نوامبر 2021 . بازبینی شده در 9 فوریه 2022 .
  29. ^ کانادا، مرکز تحلیل تراکنش های مالی و گزارشات. "کسب و کار خدمات پولی (MSB)" . Fintrac-canafe.gc.ca . بازبینی شده در 5 سپتامبر 2017 .
  30. ^ سرمایه داران، L'Autorité des marchés. "خودپردازهای ارز مجازی و پلتفرم های معاملاتی باید مجاز باشند" . Autorité des marchés financiers . بازبینی شده در 5 سپتامبر 2017 .
  31. ^ ریف، ناتان. "بانک های کانادا کاربران را از خرید ارزهای دیجیتال منع می کنند" . Investopedia . بازبینی شده در 22 مارس 2019 .
  32. ^ "TD Bank اجازه استفاده از کارت های اعتباری برای خرید ارزهای دیجیتال را متوقف می کند . " Cbc.ca _ بازبینی شده در 22 مارس 2019 .
  33. «بیانیه جنیفر شاسکی کالوری، مدیر شبکه اجرای جرایم مالی وزارت خزانه داری ایالات متحده در برابر کمیته فرعی بانکداری، مسکن و امور شهری سنای ایالات متحده در مورد امنیت ملی و کمیته فرعی تجارت بین المللی و دارایی در سیاست اقتصادی» . fincen.gov . شبکه اجرای جرایم مالی 19 نوامبر 2013 . بازبینی شده در 1 ژوئن 2014 .
  34. "راهنمای ارز مجازی IRS: ارز مجازی به عنوان دارایی برای اهداف مالیات فدرال ایالات متحده تلقی می شود؛ قوانین کلی برای معاملات دارایی اعمال می شود" . Irs.gov . بازبینی شده در 22 آوریل 2017 .
  35. Farquhar, Peter (22 ژوئن 2018). دادگاه عالی ایالات متحده برای اولین بار در مورد آینده بیت کوین صحبت کرد . بایگانی شده از نسخه اصلی در 22 ژوئن 2018 . بازبینی شده در 22 ژوئن 2018 .
  36. ^ a b "سخنان آماده شده مدیر FinCEN کنت آ. بلانکو، ارائه شده در کنفرانس فنی (حقوقی) شیکاگو-کنت بلاک 2018" . Fincen.gov . وزارت خزانه داری آمریکا. 9 آگوست 2018 . بازبینی شده در 13 آگوست 2018 .
  37. قاضی آمریکایی می‌گوید: «بیت‌کوین پول است، در صورت ارتباط با هک جی‌پی مورگان» . رویترز . com 20 سپتامبر 2016 . بازبینی شده در 22 مارس 2019 .
  38. «Regulación Sobre bitcoin avanza con Ley Fintech» . Elfinanciero.com.mx . بازبینی شده در 22 مارس 2019 .
  39. «Posición del Banco Central de Costa Rica (BCCR) y sus Órganos de Desconcentración Máxima (ODM) con respecto a las criptomonedas» . Banco Central de Costa Rica 9 اکتبر 2017 . بازبینی شده در 15 ژانویه 2022 .
  40. السالوادور، آغازگر país del mundo en reconocer al Bitcoin como moneda de curso legal ، 9 ژوئن 2021، وب سایت رسمی مجلس قانونگذاری السالوادور
  41. "Diputados oficialistas aprueban el Bitcoin como moneda de curso legal, ¿en qué consiste؟" . السالوادور _ 8 ژوئن 2021 . بازبینی شده در 9 ژوئن 2021 .
  42. «السالوادور اولین کشوری شد که بیت کوین را به عنوان ارز ملی پذیرفت» . وال استریت ژورنال . 7 سپتامبر 2021 . بازبینی شده در 7 سپتامبر 2021 .
  43. «السالوادور ۲۱ میلیون دلار بیت کوین خرید و اولین کشوری شد که آن را به یک ارز قانونی تبدیل کرد» . CNBC. 7 سپتامبر 2021.
  44. روی، آویک (7 اکتبر 2021). "در السالوادور، افراد بیشتری نسبت به حساب های بانکی سنتی کیف پول بیت کوین دارند" . فوربس _ بازیابی شده در 10 اکتبر 2021 .
  45. «استفاده از بیت کوین در السالوادور در میان شکست‌هایی که از زمان پذیرش آن به‌عنوان ارز قانونی به‌وجود آمد، رو به افزایش است» . اخبار NBC . 7 اکتبر 2021 . بازبینی شده در 12 اکتبر 2021 .
  46. «بانک جامائیکا آگاهی از ارزهای دیجیتال را ایجاد می کند» . سرویس اطلاعات جامائیکا
  47. «خدمات پرداخت الکترونیکی خرده فروشی بانک جامائیکا» (PDF) . بانک جامائیکا
  48. «بیانیه بانک مرکزی ترینیداد و توباگو در مورد فناوری مالی و ارزهای مجازی» (PDF) . central-bank.org.tt _ بانک مرکزی ترینیداد و توباگو 15 نوامبر 2018 . بازیابی شده در 8 ژوئن 2020 .
  49. «El BCRA le prohibió a los bankos ofrecer criptomonedas a sus clientes» . LA NACION (به اسپانیایی). 5 مه 2022 . بازبینی شده در 6 مه 2022 .
  50. کاتبرتسون، آنتونی (20 ژوئن 2014). جمع‌آوری ارزهای دیجیتال: ممنوعیت بیت‌کوین بولیوی، اپلیکیشن‌های iOS و Dogecoin در مک‌دونالدز . ibtimes.co.uk _ اینترنشنال بیزینس تایمز بازبینی شده در 23 فوریه 2015 .
  51. «COMUNICADO Nº 25.306, DE 19 DE FEVEREIRO DE 2014» . Banco Central do Brasil . 19 فوریه 2014.
  52. «Comunicado nº 31.379, de 16/11/2017» . Bcb.gov.br (به پرتغالی برزیل) . بازبینی شده در 17 نوامبر 2017 .
  53. «INSTRUÇÃO NORMATIVA RFB Nº 1888, DE 03 DE MAIO DE 2019» . Receita Federal de Brasil . 3 مه 2019 . بازبینی شده در 4 مارس 2021 .
  54. «مقررات ارزهای دیجیتال در سراسر جهان: به‌روزرسانی نوامبر ۲۰۲۱» (PDF) . کتابخانه حقوقی کنگره
  55. "COMUNICADO OFICIAL SOBRE EL USO DEL BITCOIN" . www.bce.fin.ec . بازبینی شده در 7 فوریه 2021 .
  56. تئودورو، کارلوس (27 ژوئیه 2018). "دولت ونزوئلا مخروط پولی جدیدی را اعلام کرد که به پترو متصل شده است. " Crypto Economy . بازبینی شده در 27 جولای 2018 .
  57. طالبان کریپتو را در افغانستان ممنوع کرد، دلالان توکن را دستگیر کرد، 26 اوت 2022
  58. «قرقیزستان و تجارت رمزنگاری» . en.kyrgyzbusiness.com . آژانس توسعه مرکز مالی بین المللی. 2018.
  59. «گزارش جدید درباره وضعیت حقوقی تجارت بلاک چین در جمهوری قرقیزستان منتشر شد» . akipress.com . خبرگزاری آکی پرس. 2018.
  60. «هشدار بانک ملی جمهوری قرقیزستان در مورد گسترش و استفاده از «ارز مجازی» به ویژه بیت کوین (بیت کوین)» . nbkr.kg . بانک ملی جمهوری قرقیزستان 18 جولای 2014 . بازبینی شده در 23 فوریه 2015 .
  61. № ПП -3926 از 2 سپتامبر 2018 "در مورد اقداماتی برای سازماندهی فعالیت های صرافی های رمزنگاری شده در ازبکستان" (PDF) . Static.nora.uz .
  62. کارپنتر، کلودیا (12 فوریه 2018). "روزنامه نگار" . Bloomberg.com _ Bloomberg.com _ بازبینی شده در 13 فوریه 2018 .
  63. «اولین انبار سرد عمیق جهان برای کالاهای رمزنگاری شده توسط شرکت Regal Assets در دبی راه اندازی شد» . Dmcc.ae _ 13 فوریه 2018 . بازبینی شده در 14 آگوست 2018 .
  64. «امارات عربی مقررات جدیدی را برای صدور مجوز دارایی‌های کریپتو اعلام کرد» . قانون کیستون دبی .
  65. «مقررات به زبان عربی» (PDF) .
  66. «مقررات به زبان انگلیسی» (PDF) .
  67. " تفاهم نامه بین SCA و DMCC امضا شد | اخبار | مرکز رسانه | اداره اوراق بهادار و کالا" .
  68. «Bitcoin Israel - Q & A | دفاتر حقوقی Dave Wolf & Co.» . Lawfirmwolf.com _ بازبینی شده در 6 جولای 2017 .
  69. مقامات مالیاتی اسرائیل (2017). "مالیات بر ارزهای دیجیتال" (PDF) . Taxes.gov.il . بازبینی شده در 21 آگوست 2017 .
  70. «تعرف على خطر عملة «بيتكوين» ولماذا منعتها السعودية» . العربیه. 4 جولای 2017 . بازبینی شده در 17 جولای 2017 .
  71. a b Knutsen, Elise (24 فوریه 2014). "علیرغم هشدارها، بیت کوین در منطقه افزایش می یابد. " Dailystar.com.lb _ دیلی استار . بازبینی شده در 17 ژوئن 2015 . [در فوریه 2014] بانک مرکزی اردن هشداری علیه ارز صادر کرد و دومین دولت در منطقه پس از لبنان شد که چنین اقدامی انجام می دهد.
  72. a b عبیدات، عمر (22 فوریه 2014). هشدار بانک مرکزی نسبت به استفاده از بیت کوین جردن تایمز
  73. «ÖDEMELERDE KRİPTO VARLIKLARIN KULLANILMAMASINA DAİR YÖNETMELİK» (آزادی مطبوعاتی). بانک مرکزی جمهوری ترکیه 16 آوریل 2021 . بازبینی شده در 16 آوریل 2021 .
  74. Toksabay، Ece (16 آوریل 2021). بیت کوین پس از ممنوعیت پرداخت های رمزنگاری شده توسط ترکیه به دلیل خطرات، سقوط کرد. رویترز . بازبینی شده در 16 آوریل 2021 .
  75. «ممنوعیت تجارت بیت کوین در قطر: بانک مرکزی» . thepeninsulaqatar.com . 7 فوریه 2018 . بازبینی شده در 25 مارس 2021 .
  76. «قطر همه ارزهای دیجیتال را در QFC ممنوع می‌کند» . securities.io _ 7 ژوئن 2020 . بازبینی شده در 25 مارس 2021 .
  77. ^ "ارزهای دیجیتال برای ایران چه فرصتهایی دارد؟ - بیت برگ" . بیت برگ (فارسی). 14 ژوئن 2018 . بازبینی شده در 24 ژوئن 2018 .
  78. AFP (15 سپتامبر 2014). "چرا بنگلادش معامله گران بیت کوین را زندانی می کند " telegraph.co.uk _ تلگراف بایگانی شده از نسخه اصلی در 12 ژانویه 2022 . بازبینی شده در 23 فوریه 2015 .
  79. آناند، نوپور. "آرون جیتلی به تازگی حزب ارزهای دیجیتال هند را کشته است . " کوارتز . بازبینی شده در 1 فوریه 2018 .
  80. «هند معاملات ارزهای دیجیتال را ممنوع کرد» . بی بی سی 6 آوریل 2018 . بازبینی شده در 20 فوریه 2019 .
  81. «چالش ارزهای دیجیتال» . 1، خیابان قانون . 17 فوریه 2019 . بازبینی شده در 20 فوریه 2019 .
  82. ماثور، انعیشه. "دادگاه عالی ممنوعیت RBI در تجارت ارزهای دیجیتال را لغو کرد . " هند امروز بازیابی شده در 4 مارس 2020 .
  83. «دادگاه عالی ممنوعیت تجارت ارزهای دیجیتال در هند را لغو کرد» . کوئینت . 4 مارس 2020 . بازیابی شده در 4 مارس 2020 .
  84. «هند ممکن است ارزهای دیجیتال خصوصی مانند بیت کوین را ممنوع کند و یک سکه دیجیتال ملی ایجاد کند» . CNBC . 30 ژانویه 2021 . بازبینی شده در 6 فوریه 2021 .
  85. «RBI از دست داده پرونده ارز دیجیتال در دادگاه عالی، باید مانند بازنده دردناک رفتار نکند» . 18 سپتامبر 2021.
  86. پرومال، پراشانت (۲ ژوئن ۲۰۲۱). "آینده ارزهای دیجیتال در هند همچنان در تعادل است. " هندو .
  87. «از ممنوعیت تا مقررات، سفر ارزهای دیجیتال تا کنون در هند» . 2 فوریه 2022.
  88. «حکم SC در مورد ارزهای دیجیتال: معنای آن برای سرمایه گذاران» .
  89. "چرا دولت هند در حال سرکوب ارزهای دیجیتال است؟ | DW | 16.12.2021" . دویچه وله .
  90. «اثر رمزنگاری: چارچوب، چالش‌ها و راه رو به جلو» .
  91. "Bitcoin लगायतका ارز رمزنگاری شده हरको कारोनार गपा؟" [آیا بیت کوین و سایر ارزهای دیجیتال می توانند در نپال استفاده شوند؟] (در نپالی). بانک رسترا نپال بازیابی شده در 9 سپتامبر 2021 .
  92. تنولی، اسحاق (18 دسامبر 2020). SHC گفت: "بانک ایالتی هرگز ارز دیجیتال را غیرقانونی اعلام نکرد . " سحر .
  93. خورشید، جمال (18 دسامبر 2020). SHC گفت: "SBP ارز دیجیتال را غیرقانونی اعلام نکرده است. " اخبار .
  94. «احتیاط در مورد خطرات ارزهای مجازی» (PDF) . 2018.
  95. «دو نفر در شانگلا برای پولشویی از طریق بیت کوین بازداشت شدند» . سحر . 23 ژانویه 2020.
  96. «دولت KP ارزهای دیجیتال را قانونی کرد: ضیاء الله بنگاش» . ضبط کسب و کار . 3 دسامبر 2020.
  97. «چین شرکت‌های مالی را از تراکنش‌های بیت‌کوین منع می‌کند» . Bloomberg.com _ بلومبرگ 5 دسامبر 2013 . بازبینی شده در 16 دسامبر 2013 .
  98. ^ چائو دنگ; لینگلینگ وی (1 آوریل 2014). "چین بیت کوین را سرکوب می کند" . WSJ.com _ داو جونز و شرکت . بازبینی شده در 8 نوامبر 2014 .
  99. ^ a b "مقررات ارزهای دیجیتال: چین" . کتابخانه کنگره 12 جولای 2018 . بازبینی شده در 29 سپتامبر 2018 .
  100. راسل، جان (9 ژانویه 2018). طبق گزارش‌ها، چین در حال حرکت برای محدود کردن استخراج‌کنندگان بیت‌کوین است. TechCrunch . بازیابی شده در 10 ژانویه 2018 .
  101. چن، جیا (5 ژانویه 2018). "PBOC در برابر بیت کوین سخت تر می شود" . چاینا دیلی . بازیابی شده در 10 ژانویه 2018 .
  102. ^ جان، آلون؛ شن، ساموئل؛ ویلسون، تام (24 سپتامبر 2021). «تنظیم‌کننده‌های ارشد چین تجارت و استخراج کریپتو را ممنوع می‌کنند و باعث سقوط بیت‌کوین می‌شوند» . رویترز . بازبینی شده در 24 سپتامبر 2021 .
  103. "比特币不受金管局监管 (بیت کوین توسط HKMA تنظیم نمی شود)" . تا کونگ پائو 16 نوامبر 2013 . بازبینی شده در 18 ژانویه 2014 .
  104. «نخستین دیدگاه دولتی: بیت کوین ارز نیست (به زبان ژاپنی)» . شرکت نیکی 7 مارس 2014.
  105. «تنظیم ارزهای دیجیتال» . کتابخانه کنگره. ژوئن 2018 . بازبینی شده در 7 سپتامبر 2018 . دامنه عمومیاین مقاله حاوی متنی از این منبع است که در مالکیت عمومی است .
  106. «مشاوره-اشاره به بیت کوین به عنوان «مناقصه قانونی» در ژاپن» . رویترز . 13 دسامبر 2017 . بازبینی شده در 6 ژوئن 2021 .
  107. «مقررات ارزهای دیجیتال در سراسر جهان» (PDF) . کتابخانه کنگره ژوئن 2018 . بازبینی شده در 29 سپتامبر 2018 .
  108. برایان نیوار (5 مارس 2020). «اصلاح قانون گزارش‌دهی ویژه تصویب می‌شود – ارز دیجیتال اکنون در کره جنوبی کاملاً قانونی است» . TheNews.Asia .
  109. Hsu، Crystal (31 دسامبر 2013). "رگولاتورها نسبت به استفاده از بیت کوین هشدار می دهند" . تایپه تایمز بازبینی شده در 17 آوریل 2017 .
  110. کریستال، هسو (31 دسامبر 2013). "رگولاتورها نسبت به استفاده از بیت کوین هشدار می دهند" . تایپه تایمز بازبینی شده در 15 اکتبر 2015 .
  111. شو، کاترین (5 ژانویه 2014). «دولت تایوان به دستگاه های خودپرداز بیت کوین نه می گوید» . TechCrunch . بازبینی شده در 18 ژانویه 2014 .
  112. Hikam, Herdi Alif Al (11 نوامبر 2021). "MUI: Kripto Sebagai Mata Uang Hukumnya Haram!" . detikfinance (در اندونزیایی) . بازیابی شده در 11 نوامبر 2021 .{{cite web}}: CS1 maint: url-status ( پیوند )
  113. «بیانیه رسمی غیر رسمی بانک نگارا در مورد بیت کوین بدون بیانیه است» . Betanomics.asia . بازبینی شده در 21 سپتامبر 2014 .
  114. «بیانیه درباره بیت کوین» . بانک نگارا مالزی 6 ژانویه 2014 . بازبینی شده در 2 مارس 2014 .
  115. فواد، مدیحه (6 ژانویه 2014). "BNM در مورد خطرات بیت کوین هشدار می دهد" . لبه (مالزی) . بایگانی شده از نسخه اصلی در 11 ژانویه 2014 . بازیابی شده در 11 ژانویه 2014 .
  116. اسپنیلا، جونیور، نستور (6 فوریه 2017). "راهنمای مبادلات ارز مجازی (VC) — BSP Circular 944 Series of 2017" (PDF) . Bangko Sentral ng Pilipinas (بانک مرکزی فیلیپین) . بازبینی شده در 7 مه 2017 .
  117. Irene Tham (22 سپتامبر 2013). "کاربران بیت کوین مراقب باشند: MAS | کسب و کار آسیا وان" . Business.asiaone.com. بایگانی شده از نسخه اصلی در 24 دسامبر 2013 . بازبینی شده در 27 دسامبر 2013 .
  118. ترنس لی (23 دسامبر 2013). "دولت سنگاپور تصمیم می گیرد که در بیت کوین دخالت نکند . " Techinasia.com _ بازبینی شده در 27 دسامبر 2013 .
  119. تای، لیز (9 ژانویه 2014). "مقامات مالیاتی سنگاپور دستورالعملی در مورد فروش و درآمدهای مرتبط با بیت کوین صادر کرده اند . " Business Insider (استرالیا) . بازیابی شده در 11 ژانویه 2014 .
  120. "MAS - راهنمای پیشنهادات توکن دیجیتال" .
  121. «مقررات وزارتی که قوانین و رویه‌ها را برای بررسی دقیق مشتری تجویز می‌کند» (PDF) . Tgia.org _ 23 مه 2012 . بازبینی شده در 30 اکتبر 2017 .
  122. «دفتر ضد پولشویی تایلند» . Amlo.go.th . بازبینی شده در 29 اکتبر 2017 .
  123. «دولت استفاده از ارزهای دیجیتال را به عنوان روش پرداخت ممنوع می‌کند» . پست بانکوک بلومبرگ 23 مارس 2022 . بازبینی شده در 23 مارس 2022 .
  124. ONLINE، TUOI TRE (28 اکتبر 2017). "Ngân hàng nhà nước tuyên bố cấm sử dụng bitcoin" . TUOI TRE ONLINE .
  125. "Thanh toán, giao dịch bitcoin vẫn sôi động" . بائو ثان نین . 6 نوامبر 2017.
  126. «مطبوعات مطبوعاتی» (PDF) . Ambd.gov.bn . بازبینی شده در 12 دسامبر 2018 .
  127. "Bitcoiny a právo: do jaké škatulky kryptoměnu zařadit?" . بازبینی شده در 14 دسامبر 2017 .
  128. «Sdělení Ministrystva financí k účtování a vykazování digitálních měn» . Mfcr.cz. _ وزارت امور مالی جمهوری چسکه بازبینی شده در 22 مه 2018 .
  129. کلینچ، مت (19 اوت 2013). بیت کوین توسط آلمان به عنوان "پول خصوصی" شناخته شد" . CNBC . بازیابی در 18 ژانویه 2014 .
  130. دیلت، رومن (19 اوت 2013). "آلمان بیت کوین را به عنوان "پول خصوصی" می شناسد، مالیات بر فروش به زودی ارائه می شود. TechCrunch . بازبینی شده در ۸ اوت ۲۰۱۷ .
  131. «Gesetz zur Umsetzung der Änderungsrichtlinie zur Vierten EU-Geldwäscherichtlinie» . Bundesrat (به آلمانی). 15 نوامبر 2019.
  132. "مجارستان - Bitcoinregulation.world" . www.bitcoinregulation.world . بازبینی شده در 18 سپتامبر 2018 .
  133. «چارچوب DLT جبل‌الطارق «کلیدی برای دستیابی به قطعیت نظارتی» برای BITSO دارای مجوز جبل‌الطارق در نظر گرفته می‌شود زیرا این شرکت ۲۵۵ میلیون دلار آمریکا جمع‌آوری می‌کند - 367/2021» .
  134. «ProCEES OF CRIME ACT 2015 (انتقال دارایی های مجازی) REGULATIONS 2021» (PDF) .
  135. ^ a b "MinFin: Bitcoin nie jest nielegalny" . Puls Biznesu. 18 دسامبر 2013 . بازبینی شده در 18 دسامبر 2013 .
  136. «بانک ها حساب های جاری را برای تجارت بیت کوین بستند» (به زبان لهستانی). bankier.pl. 27 ژانویه 2015 . بازبینی شده در 28 ژانویه 2015 .
  137. "Komunikat Narodowego Banku Polskiego i Komisji Nadzoru Finansowego w sprawie "walut" wirtualnych" (به زبان لهستانی). nbp.pl. 7 جولای 2017 . بازبینی شده در 31 جولای 2017 .
  138. "Banca Naţională a României" . www.bnr.ro . بازبینی شده در 3 فوریه 2016 .
  139. "Enimentul Zilei: Tranzacțiile cu Monedele BITCOIN nut impozitate de FINANȚE! Un hacker inculpat de DIICOT a învins Statul la acest capitol" . evz.ro . بازبینی شده در 6 دسامبر 2017 .
  140. "Legea nr. 227/2015 Privind Codul fiscal - ART. 116 - Declararea, stabilirea și plata impozitului pentru unele venituri din alte surse" . بازبینی شده در 19 فوریه 2019 .
  141. «Niekoľko úvah k virtuálnej mene bitcoin» (PDF) . بانک ملی اسلواکی بایگانی شده از نسخه اصلی (PDF) در 2 آوریل 2015 . بازبینی شده در 24 مارس 2015 .
  142. "Davčna obravnava poslovanja z virtualno valuto po ZDoh-2 in ZDDPO-2 | Davčna uprava RS" (به اسلوونیایی). Durs.gov.si. 23 دسامبر 2013. بایگانی شده از نسخه اصلی در 28 مارس 2014 . بازبینی شده در 27 دسامبر 2013 .
  143. «وضعیت برگه اطلاعات: بیت کوین» (PDF) . finma.ch/ . FINMA: سازمان نظارت بر بازار مالی سوئیس. 25 ژوئن 2014. بایگانی شده از نسخه اصلی (PDF) در 11 فوریه 2015 . بازبینی شده در 26 فوریه 2015 . استفاده از بیت کوین به عنوان وسیله ای برای پرداخت کالاها و خدمات در سوئیس تنظیم نشده است.
  144. «مجلس سوئیس: Rechtssicherheit für Bitcoin schaffen» . Parlament.ch . بازبینی شده در 27 دسامبر 2013 .
  145. «مجلس سوئیس: بیت کوین و AML» . Parlament.ch . بازبینی شده در 16 آوریل 2014 .
  146. «گزارش شورای فدرال در مورد ارزهای مجازی در پاسخ به فرضیه های شواب (13.3687) و Weibel (13.4070)» (PDF) . شورای فدرال (سوئیس ) کنفدراسیون سوئیس 25 ژوئن 2014 . بازبینی شده در 28 نوامبر 2014 .
  147. Uhlig/jse، مسیحی (1 ژوئیه 2016). "Crypto Valley" آلپ با بیت کوین پرداخت می کند . DW Finance بایگانی شده از نسخه اصلی در 20 سپتامبر 2016 . بازبینی شده در 20 سپتامبر 2016 .
  148. «SBB: خریدهای سریع و آسان با بیت کوین انجام دهید» . Sbb.ch . بایگانی شده از نسخه اصلی در 15 ژانویه 2017 . بازبینی شده در 5 ژانویه 2017 .
  149. «Schweizer Börse kotiert bereits das hundertste Kryptoprodukt» (به آلمانی). تاگز آنزیگر (ویرتشافت ) بازبینی شده در 11 ژوئن 2021.
  150. «پارلمان آلبانی چارچوب نظارتی جامعی را برای ارزهای دیجیتال تصویب کرد» . تم . 21 مه 2020 . بازیابی شده در 3 دسامبر 2020 .
  151. "کریپتو فعالیس و می‌توان برای محاسبات محاسباتی سی‌سرعتیس (سمتلاورهای) ارائه‌دهنده‌ی عملیات‌های ارائه‌دهی‌کننده‌های دابه‌گور თაობაზე - Matsne.gov.ge" . 28 ژوئن 2019.
  152. "رمز ارز در گرجستان و تفلیس - ExpatHub.GE" . 28 سپتامبر 2021.
  153. «هراس از زمانی که کوزوو از استخراج‌کنندگان بیت‌کوین پر انرژی خود جلوگیری می‌کند» . نگهبان . 16 ژانویه 2022 . بازبینی شده در 22 ژانویه 2022 .
  154. «کوزوو استخراج ارزهای دیجیتال را پس از خاموشی ممنوع کرد» . اخبار بی بی سی . 5 ژانویه 2022 . بازبینی شده در 6 ژانویه 2022 .
  155. پوتین می‌گوید که نقش کریپتو در پرداخت‌ها را می‌پذیرد ، اخبار بلومبرگ، 14 اکتبر 2021، بازیابی شده در 15 اکتبر 2021.
  156. "ترجمه غیر رسمی نامه خدمات مالیاتی فدرال روسیه "در مورد اقدامات مربوط به اعمال کنترل بر گردش ارزهای دیجیتال"انجمن پول الکترونیک روسیه . بازیابی شده در 20 دسامبر 2016 .
  157. "Zamministra finalnsov RF nazval nezakonnыmi расчеты в криптовалютах" . Interfax.ru (به روسی). 8 سپتامبر 2017 . بازبینی شده در 16 سپتامبر 2017 .
  158. «Приморский районный суд города Санкт-Петербурга» . Primorsky--spb.sudrf.ru . بازبینی شده در 22 مارس 2019 .
  159. ^ "در مورد استفاده از "ارزهای مجازی" خصوصی (ارزهای رمزنگاری شده)" . سرویس مطبوعاتی بانک مرکزی روسیه. 27 ژانویه 2014.
  160. «در مورد استفاده از «ارزهای مجازی» در معاملات، به‌ویژه بیت‌کوین» . سرویس مطبوعاتی بانک مرکزی روسیه. 4 سپتامبر 2017.
  161. ^ سدون، مکس؛ Szalay، Eva (20 ژانویه 2022). "بانک مرکزی روسیه ممنوعیت تجارت و استخراج کریپتو را پیشنهاد می کند . " فایننشال تایمز
  162. «بانک روسیه به دنبال غیرقانونی کردن استخراج و تجارت کریپتو» است. Bloomberg.com _ 20 ژانویه 2022 . بازبینی شده در 20 ژانویه 2022 .
  163. "Bloomberg: FSB Ubedila Centrobank برای جلوگیری از کریپتووالюты در روسیه، تاک که они используются для финансирования "иностранных агентов"Meduza (به روسی) . بازیابی شده در 20 ژانویه 2022 .
  164. «بررسی مطبوعات: آنچه مکرون به زلنسکی گفت و روسیه برای تنظیم ارزهای دیجیتال حرکت می‌کند» . TASS . بازبینی شده در 9 فوریه 2022 .
  165. ^ اوکراین بخش کریپتو را قانونی می کند زیرا کمک های مالی ارز دیجیتال ادامه دارد ، 17 مارس 2022
  166. ^ بانک مرکزی اوکراین خرید بیت کوین با هیرونیا را برای جلوگیری از فرار سرمایه از کشور ویران شده جنگ ممنوع می کند ، 22 آوریل 2022
  167. «Advarsel mod virtuelle valutaer» [هشدار در برابر ارزهای مجازی] (به دانمارکی). سازمان نظارت بر مالی. 17 دسامبر 2013. بایگانی شده از نسخه اصلی در 17 دسامبر 2013.
  168. شوارتزکف، فرانسیس. "بیت کوین جرقه سرکوب نظارتی را به عنوان پیش نویس قوانین دانمارک ایجاد می کند" . بازبینی شده در 24 دسامبر 2013 .
  169. «Analüüs: olemuslikke takistusi Bitcoini kasutamise seadustamiseks pole» . مایاندوس (به استونیایی) . بازبینی شده در 15 مارس 2017 .
  170. ^ a b "Virtuaalivaluuttojen tuloverotus" . وروهالینتو . بازبینی شده در 22 مارس 2019 .
  171. جو استنلی اسمیت (14 نوامبر 2014). فنلاند خدمات بیت کوین را معاف از مالیات بر ارزش افزوده می شناسد . بررسی مالیاتی بین المللی بازبینی شده در 15 نوامبر 2014 .
  172. «KVL:034/2014» . وروهالینتو . بازبینی شده در 22 مارس 2019 .
  173. «ریسک قابل توجهی که در استفاده از ارز مجازی وجود دارد» . cb.is _ بانک مرکزی ایسلند 19 مارس 2014 . بازبینی شده در 17 ژوئن 2015 .
  174. فیدل مارتینز و راب وایل (23 سپتامبر 2014). "تردید ایالات متحده در حال تعقیب بیت کوین به اروپا است" . بازبینی شده در 8 ژانویه 2015 .{{cite news}}: CS1 maint: از پارامتر نویسنده استفاده می کند ( پیوند )
  175. ناتانیل پوپر (21 دسامبر 2013). "به معدن بیت کوین" . کتاب معامله نیویورک تایمز . شرکت نیویورک تایمز . بازبینی شده در 9 دسامبر 2014 .
  176. «Höftin stöðva viðskipti með Bitcoin (کنترل های تعلیق تجارت در بیت کوین)» . mbl.is (در ایسلندی). Morgunblaðið. 19 دسامبر 2013 . بازبینی شده در 19 دسامبر 2013 .
  177. «پیشرفت طرح حذف کنترل‌های سرمایه» (PDF) . ministryoffinance.is . وزارت دارایی. 25 آوریل 2017 . بازبینی شده در 5 ژوئن 2017 .
  178. «Lietuvos bankas apsisprendė dėl bitkoinų» . Verslo žinios. 31 ژانویه 2014 . بازیابی شده در 31 ژانویه 2014 .
  179. صالحا محسن (13 دسامبر 2013) بیت کوین در تست ارز در ثروتمندترین کشور اسکاندیناوی بلومبرگ شکست خورد. بازبینی شده در 13 دسامبر 2013
  180. Finansdepartementet (9 فوریه 2017). "Bitcoin er unntatt fra merverdiavgift" . Regjeringen.no (به نروژی) . بازبینی شده در 2 آوریل 2017 .
  181. دیاکونو، تیم (20 آوریل 2017). "ملت برای استراتژی ملی بلاک چین "انقلابی" تنظیم شده است . مالت امروز بازبینی شده در 25 آوریل 2017 .
  182. «اعلامیه NBRM» . بانک ملی جمهوری مقدونیه شمالی 28 سپتامبر 2016.
  183. «Réguler les monnaies virtuelles» (PDF) . وزارت دارایی بازبینی شده در 6 ژوئن 2016 .
  184. «اطلاعیه ارزهای مجازی» (PDF) . کمیسیون نظارت دو بخش مالی . بازبینی شده در 15 اکتبر 2015 .
  185. ^ SG (12 اکتبر 2015). "SnapSwap مجوز اعطا شده برای عملیات اتحادیه اروپا" . Chronicle.lu . بازبینی شده در 6 نوامبر 2019 .
  186. «مدیریت مالیاتی فعالیت‌های مربوط به بیت‌کوین و سایر ارزهای دیجیتال مشابه» . درآمد و گمرک HM.
  187. Moon, M. (11 مارس 2022). "تنظیم کننده مالی بریتانیا دستور تعطیلی تمام دستگاه های خودپرداز بیت کوین را صادر کرد" . Engadget . بازیابی شده در 11 مارس 2022 .
  188. تیتکام، جیمز (۱۱ مارس ۲۰۲۲). پس از اعلام غیرقانونی، صندوق های نقد بیت کوین مجبور به تعطیلی شدند . تلگراف _ بازیابی شده در 11 مارس 2022 .
  189. هارتگ هزلمن، بیانکا (13 دسامبر 2013). گلن استیونز می‌گوید که بیت‌کوین‌ها امیدوارکننده هستند، اما لاله‌ها هم همینطور . JHT . بررسی مالی استرالیا بازبینی شده در 21 سپتامبر 2014 .
  190. "قوانین جدید استرالیا برای تنظیم ارائه دهندگان ارزهای دیجیتال | AUSTRAC" . www.austrac.gov.au .

لینک های خارجی